Возврат налога на покупки в россии

С 1 января 2018 года в России заработает система tax free

Госдума приняла в третьем, окончательном, чтении закон, согласно которому граждане других государств получат право на возврат НДС по покупкам, совершенным на территории России. Это так называемая система tax free (без налога). Стоит отметить, что нововведение затронет граждан иностранных государств, не входящих в Евразийский экономический союз (ЕАЭС). В то же время жители Белоруссии, Армении, Казахстана и Киргизии не смогут воспользоваться таким правом. Кроме того, вернуть НДС нельзя будет при покупке подакцизных товаров, например, алкоголя и сигарет.

Для получения возврата уплаченного в России НДС гражданину другого государства необходимо будет в течение суток приобрести товары на сумму не менее 10 тыс. руб., а при выезде из страны – предъявить таможенникам покупки, чек tax free и загранпаспорт. Таможенный орган при соблюдении данных условий должен поставить на чеке соответствующую отметку.

За компенсацией суммы налога гражданин иностранного государства может обратиться в течение одного года со дня приобретения товаров в российском магазине, при условии их вывоза в течение трех месяцев со дня приобретения. Вернуть налог можно будет безналичным способом, отправив письмо с чеком и отметкой таможенной службы в магазин, либо наличными через оператора системы tax free в аэропорту. В свою очередь сумма возвращаемого налога будет равна сумме НДС, указанной в чеке, за минусом стоимости услуги по выплате компенсации суммы налога.

Ожидается, что закон 1 вступит в силу с 1 января 2018 года.

Напомним, что при реализации товаров в России применяется ставка НДС 18% (п. 3 ст. 164 Налогового кодекса). Исключение составляют некоторые продовольственные, детские, медицинские товары и печатные издания СМИ, ставка НДС в отношении которых составляет 10% (п. 2 ст. 164 НК РФ).

Новое в НДС с 2018 года: закон о tax free

С 1 января в России действует так называемый закон о tax free. Его разработчиком выступило Правительство РФ. Причём этот механизм возврата российского НДС актуален не только для иностранных туристов, приезжающих в Россию, но и для определённых отечественных розничных продавцов. Рассказываем подробно, как работает эта новая система, которую за границей обычно называют VAT tax free (VAT – это налог на добавочную стоимость).

Компенсация иностранцам сумм налога на добавленную стоимость при вывозе ими купленных в России товаров – это совсем новое в НДС с 2018 года и вообще в отечественной налоговой практике.

27 ноября 2017 года Госдума приняла закон о tax free № 341-ФЗ. Он дополнил статью 88 и главу 21 Налогового кодекса РФ.

Что такое такс фри

Сначала о том, что это – возврат НДС tax free. Сразу скажем, что в новой редакции НК РФ данного термина вы не найдёте.

Суть в том, что это право иностранцев на возврат НДС с покупок, которые они сделали на территории России в случае их вывоза за пределы таможенной территории ЕАЭС. То есть, возникает право возврат НДС (tax free), который они уплатили в составе цены товара. При этом товар куплен в организации розничной торговли. А это отнюдь не любой магазин.

Когда нет права на возврат НДС

Сразу скажем, что Закон о такс фри адресован не всем иностранцам. Так, он совсем не затрагивает граждан из стран ЕАЭС. Это:

Таковы издержки членства этих государств в Евразийском экономическом союзе.

Кроме того, Закон о введении tax free не действует на покупку иностранцем подакцизных товаров (алкоголя, табака и др.). Не исключено, что в будущем Правительство РФ расширит этот стоп-лист и включит в него не только подакцизные позиции (п. 2 ст. 169.1 НК РФ).

Как работает tax free

Чтобы получить право на возмещение НЛС (tax free) иностранцу нужно соблюсти одновременно несколько условий. Главное из них – в течение суток приобрести товары на сумму от 10 000 рублей. А вот остальные:

Смотрите так же:  Условия для получения пособия на ребенка

Вернуть налог можно безналом либо наличными через оператора в аэропорту. Это регулирует новая статья 169.1 НК РФ.

Право на вычет у продавца

Рассматриваемый Закон о такс фри в России не забыл и о выгоде для бюджета нашей страны. Так, торговые компании, которые участвуют в механизме tax free, смогут брать к вычету НДС, который вернули иностранным физлицам.

По требованию иностранца торговая фирма должна оформить в одном экземпляре на основании одного или нескольких кассовых чеков чек для возрата НДС по системе tax free. Отметим, что обязательного бланка чека tax free нет, но требования по его обязательным реквизитам в силе. В законе их 12 (п. 7 ст. 169.1 НК РФ).

В итоге продавцу сделают вычет при двух условиях:

1. На основании чека tax free с отметкой таможни о вывозе иностранцем товара.

2. НДС по этому чеку иностранцу компенсирован.

Вычет продавцу положен в течение 1 года со дня, когда он компенсировал иностранцу НДС.

Налоговики не вправе отказать розничному продавцу в вычете, если в чеках tax free есть неточности, но они не мешают установить сведения:

  • о данном продавце;
  • стране, которая выдала иностранцу паспорт;
  • названии товара;
  • сумме НДС.

Вдобавок таможня должна полностью подтвердить вывоз иностранцем товара. При полном или частичном неподтверждении вычет невозможен (п. 11 ст. 172 НК РФ).

Статус «организации розничной торговли»

Напомним, что в новом законе речь идёт исключительно о продавцах – «организациях розничной торговли». И чтобы статус такого продавца, нужно одновременно соответствовать трём обязательным условиям:

1. Предприятие или её обособленное подразделение занимается торговлей в розницу.

3. Входит в специальный реестр, который ведёт Минпромторг России.

И это не всё. Правительство РФ своим отдельным постановлением устанавливает:

  • места размещения таких торговых фирм;
  • условия, которым они должны соответствовать, чтобы входит в систему tax free.

Услуги по компенсации НДС: ставка и документы

На практике компенсировать иностранцам НДС могут:

  • непосредственно торговые фирмы, которые продали товар;
  • другие плательщики этого налога, заключившие с ними соглашения.

Данные услуги подпадают под ставку НДС 0%. Право на нулевой налог, конечно, придётся подтверждать. Хотя с 01 октября 2018 года делать это будет проще.

Подтвердить обоснованность нулевой ставки НДС вычетов нужно путём сдачи в ИФНС реестра документов (чеков) и сведений о сумме компенсированного иностранцам налога (+ размер налоговой базы по нулевой ставке НДС). Форму и электронный формат такого реестра утверждает ФНС России.

Tax Free шоппинг в России

Советы и рекомендации по шоппингу Tax Free в России

Стандартная ставка НДС: 18%

Сниженная ставка НДС: 10% (ряд продуктов питания, товаров для детей, медикаментов и печатных изданий).

Минимальная сумма покупки: не менее 10 000 рублей с учетом налога (товары должны быть приобретены в течение одного календарного дня в одном и том же магазине).

В каком случае вам доступен Tax Free шоппинг?

  • Если вы гражданин страны, которая не входит в Евразийский экономический союз (Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия и Россия)
  • В случае, если покупки совершены в магазинах, список которых утверждается Министерством торговли РФ


Как совершать покупки Tax Free
Чтобы узнать больше о возврате налога, включя заполнение Tax Free формы, нажмите здесь.

Товары, подлежащие возврату Tax Free
Товары должны быть доступны для предъявления на стойке таможенной службы. Товары должны быть экспортированы с территории Российской Федерации за пределы таможенной территории Евразийского экономического союза в течение 3 месяцев со дня покупки.

Товары, не подлежащие возврату налогаАкцизные товары (алкогольные напитки и табачные изделия), автомобили, нефтяная продукция.

ВАЖНО
Напоминаем, что получить возврат налога можно только в том случае, если на Tax Free форме проставлена печать таможенной службы РФ.

Свяжитесь с нами
Заполненные формы Tax Free с печатью таможенной службы РФ нужно отправлять по адресу:

Для обычных и заказных писем:

Global Blue P.O. Box 363, 810 00 Bratislava, Slovakia

Для курьерской доставки:

Global Blue, Prievozska 4D/Block E, 821 09 Bratislava, Slovakia

Система tax free для возврата НДС иностранцам начинает работу в России в тестовом режиме

МОСКВА, 10 апреля. /ТАСС/. Система tax free, позволяющая иностранцам возвращать НДС с покупок, совершенных на территории России, запускается с 10 апреля в тестовом режиме в трех городах: в Москве, Санкт-Петербурге и Красногорске.

Смотрите так же:  Предварительный договор возврат задатка

Начиная с этого времени постепенно будет расширяться список городов, где можно будет воспользоваться возвратом НДС с покупок. По замыслу Минпромторга РФ, к концу года tax free будет запущена на всей территории России.

Инициированный правительством закон о введении системы компенсации налога на добавленную стоимость (НДС) иностранным гражданам при вывозе приобретенных в России товаров Госдума приняла еще в прошлом году. Вступил в силу закон с 1 января 2018 года.

Речь идет о введении в России так называемой системы tax free, которая позволит гражданам иностранных государств, не входящих в Евразийский экономический союз, возвращать НДС, уплаченный при покупке товаров на территории РФ. Для этого в Налоговый кодекс была включена новая статья, устанавливающая возможность такой компенсации.

В финансово-экономическом обосновании к документу отмечалось, что введение системы влечет дополнительные расходы федерального бюджета в 150-200 млн рублей в год. Кроме того, расходы несет и Федеральная таможенная служба. По словам главы ФТС Владимира Булавина, на эти цели зарезервировано порядка 46 млн рублей. Расходы Федеральной налоговой службы составят 213,15 млн рублей единовременно и 94,22 млн рублей ежегодно.

Компенсация расходов федерального бюджета предполагается за счет увеличения туристического потока из дальнего зарубежья и роста объема розничного товарооборота. По слова замминистра промышленности и торговли РФ Виктора Евтухова, система в любом случае будет выгодна для бюджета.

Что потребуется для возврата НДС

Согласно закону, возврат налога можно осуществить с покупки на сумму не менее 10 тысяч рублей. При этом возврат НДС (18%) будет неполным — 10-12%. При совершении покупки иностранцу необходимо будет получить документ — чек tax free (с учетом НДС). Впоследствии чек, сам товар, а также паспорт нужно будет предоставить в аэропорту оператору tax free. По итогам проверки таможенники поставят соответствующую отметку. Деньги можно будет получить наличными сразу или в течение года на расчетный счет или банковскую карту. Предоставлять данные в налоговую службу будет сам оператор уже без участия туриста.

Чтобы помочь клиентам, участники проекта должны подготовить информационные буклеты о системе tax free для покупателей на трех языках — русском, английском и китайском.

Магазины, чтобы участвовать в системе tax free, должны быть включены в утвержденный Минпромторгом России перечень. Министерство начало прием заявок от магазинов на участие в проекте в конце апреля.

В дальнейшем система начнет работу в Краснодаре, других городах, прежде всего городах — участниках чемпионата мира по футболу, и далее — по всей России. В целом временный порядок по tax free будет действовать до 1 октября 2018 года, пока не будет разработана автоматизированная система обмена информацией в этой сфере.

При этом законом определен перечень товаров, на которые tax free не распространяется, — речь идет о подакцизных товарах, также правительство РФ получает право утвердить специальный перечень товаров, на которые не распространяется tax free.

Как получить иностранцам возврат по tax free с покупок в России

Многие уже слышали, что в России с 1 января 2018 года стартовала работа системы Tax free для возврата налога на добавленную стоимость (НДС) иностранцам, совершившим покупки на территории РФ. В нашей статье Билетик Аэро расскажет о том, что такое Такс-фри и как она работает в России для иностранных граждан.

Что такое Tax free?

Такс-фри — это система возврата суммы НДС. Он возвращается на покупки, сделанные иностранными гражданами, при выезде из страны, в которой они были приобретены.

Какие иностранные граждане могут получить возврат НДС?

Оформить и получить возврат НДС могут туристы из стран, не входящих в Евразийский союз (Россия, Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия).

Какой процент можно вернуть иностранцам от стоимости покупки?

В России иностранцам к возврату подлежат 18% от стоимости покупки за минусом комиссии оператора системы в стране.

С какой минимальной суммы иностранный турист получит возврат НДС?

Для того, чтобы иностранный турист получил возврат НДС, ему необходимо совершить покупку на сумму не менее 10 000 рублей в один день.

На покупки каких городов иностранцы могут оформить возврат НДС?

Изначально, в период тестового режима, закон будет распространяться на покупки, совершенные в Москве, Санкт-Петербурге и Сочи. Далее добавятся Калининградская и Новгородская области, Дальний Восток.

Порядок получения иностранцами возврата по tax free

1.Совершить покупки и взять чек. Для того чтобы получить возврат, иностранным гостям следует совершать покупки в магазинах с маркировкой Tax free, при этом брать чек. В течение одного дня нужно совершить покупок на сумму не менее чем 10 000 рублей.
2.Поставить отметку таможни на чеки tax free. На собранных чеках при выезде из страны, например, в аэропорту, сотрудники таможенной службы поставят специальную отметку. При оформлении Tax free нужно будет предъявить паспорт с отметкой о пересечении границы Российской Федерации.
3.Оформить и получить возврат в специальных пунктах. Возврат можно оформить в течение года с момента совершения покупки. Но товар за границу нужно вывезти в три месяца, следующие за датой, указанной в чеке.
Возмещение можно получить переводом на банковскую карту. Средства вернет либо оператор Tax free, либо непосредственно магазин, реализовавший товар.

Смотрите так же:  Правильный договор о материальной ответственности

Иностранцам в России пообещали возвращать НДС по tax free в день покупки

ФОТО : Mir24.tv / Игорь Медведев

Иностранные туристы в России смогут вернуть налог на добавленную стоимость в рамках системы tax free в день покупки. Об этом заявили в Минпромторге, пишут «Известия».

Замминистра промышленности и торговли Виктор Евтухов отметил, что получить компенсацию туристы смогут при приобретении товаров на общую сумму не менее 10 тысяч рублей. Он сказал также, что в дальнейшем эта сумма может быть снижена.

Проект планируется осуществить в пилотном режиме в Москве, Подмосковье, Санкт-Петербурге и Сочи.

Ранее Госдума приняла в первом чтении законопроект о внедрении системы tax free. Согласно документу, право вернуть НДС в размере 18% от суммы покупки получат граждане государств, не входящих в Евразийский экономический союз. Они смогут воспользоваться услугой tax free с 1 октября.

По распространенной практике, НДС по tax free возвращается на сделанные иностранцами покупки при выезде из страны, в которой они были приобретены (пункты возврата наличных денег обычно находятся рядом с магазинами Duty Free). Другой способ компенсации — запечатать документы в конверт tax free с отметкой таможни и опустить его в специальный ящик tax-free, в этом случае деньги поступят на кредитную карту. Можно также по возвращении домой самому обратиться в уполномоченный банк с документами на покупку.

Суммы возврата в разных странах составляют от 7 до 22 % от суммы покупки и зависят от размера НДС и комиссионных оператора системы. Так, в Беларуси возвращают 20% от покупки не меньше чем на 75 евро, в Израиле — 15,5% от минимум 100 долларов, в Испании – 21% от минимум 90,15 евро, в Японии – 8% от не менее 119 долларов и т.д. Из 130 стран, взимающих НДС, около 50 возмещают налог приезжим в случае, если покупки делались в магазинах с соответствующим логотипом. Для юрлиц существует система возврата НДС с расходов на зарубежные деловые поездки — business tax free.

Возможно Вас заинтересует:

  • Такс фри возврат в санкт-петербурге Tax Free шоппинг в Германии Советы и рекомендации по шоппингу Tax Free в Германии Стандартная ставка НДС: 19% Сниженная ставка НДС: 7% - продукты питания, книги и карты, предметы старины и артефакты, медицинское оборудование (инвалидные коляски, […]
  • Дьюти фри возврат Duty free или tax free? Какая разница? Когда покупаешь какой-либо товар, мы вынуждены платить НДС - налог на добавленную стоимость. За границей он называется Value Added Tax. Законы большинства стран освобождают от оплаты НДС туристов. Ставка НДС в […]
  • Налог на прибыль какой уровень Научно-исследовательский журнал Comparative analysis of profit taxes in Russia and other countries Барбашева Яна Александровна, Крыш Елена Константиновна, Фрайс Вероника Эдуардовна 1. Студентка группы ЭМ-253305 2. Студентка группы ЭМ-253305 Высшая […]
  • Как по-английски платить налог Налог+Подоходный+Глобальный 201 emergency tax 202 federal taxes 203 FIT 204 flat tax 205 franked income 206 franked investment income 207 graded tax 208 hardship withdrawal 209 imputation system of taxation 210 imputed interest 211 income […]
  • Конструкт 2 лицензия Конструкт 2 лицензия scirra.com посмотри я так понимаю если не выходить за рамки 5к баксов прибыли, то достаточно Personal лицензии Construct 2 Free Edition - Может быть загружена и установлена ​​на любой компьютер бесплатно, в том числе на […]
  • Ключ лицензия на драйвер бустер Ключ для Driver Booster [лицензионный ключ] На этой странице вы можете найти для себя актуальный лицензионный ключ Driver Booster. Что бы его применить просто скопируйте серийник и активируйте им лицензию. По мере обновления программы или ключей […]

Author: admin