Налоговый вычет родителям для студентам

Налоговые льготы родителям на детей в 2019 году

Налоговые льготы родителям на детей установлены статьей 217 Налогового Кодекса Российской Федерации (НК РФ), в соответствии с которой освобождаются от налогообложения такие виды доходов физических лиц, как:

  • Государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные социальные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относится пособие по беременности и родам (пункт 1).
  • Суммы единовременных выплат (в том числе в виде материальной помощи), осуществляемых работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении или удочерении) ребенка, выплачиваемой в течение первого года после рождения (усыновления, удочерения), но не более 50 000 руб. на каждого ребенка (пункт 8).
  • Суммы, уплаченные работодателями за лечение и медицинское обслуживание детей (в том числе усыновленных), подопечных (в возрасте до 18 лет) своих работников, оставшиеся в распоряжении работодателей после уплаты налога на прибыль организаций (пункт 10).
  • Доходы, не превышающие 4 000 рублей, полученные за возмещение работодателями своим работникам стоимости приобретенных ими для детей (в том числе усыновленных), подопечных (в возрасте до 18 лет) медикаментов, назначенных им лечащим врачом при представлении документов, подтверждающих фактические расходы на приобретение этих медикаментов (пункт 28).
  • Доходы, полученные налогоплательщиками при реализации дополнительных мер поддержки семей, имеющих детей, в случаях и в порядке, предусмотренных Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» и принятыми в соответствии с ним законами субъектов РФ, муниципальными правовыми актами (предоставление федерального или регионального материнского капитала) (пункт 34).
  • Доходы в виде земельного участка из государственной или муниципальной собственности, полученного налогоплательщиком (многодетной семьей) в собственность бесплатно (пункт 41).
  • Средства, получаемые родителями в виде компенсации части родительской платы за содержание ребенка в образовательных организациях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования (пункт 42).

Стандартный налоговый вычет на ребенка

Согласно части 4 пункта 1 статьи 218 Налогового Кодекса РФ налоговый вычет на ребенка за каждый месяц налогового периода предоставляется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя в следующих размерах:

  • 1 400 рублей — на 1-го ребенка;
  • 1 400 рублей — на 2-го ребенка;
  • 3 000 рублей — на 3-го и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18-ти лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24-х лет, если он является инвалидом I или II группы.

На опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, налоговый вычет за каждый месяц налогового периода предоставляется в следующих размерах:

  • 1 400 рублей — на первого ребенка;
  • 1 400 рублей — на второго ребенка;
  • 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Стандартный налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18-ти лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24-х лет. При этом вычет действует и во время академического отпуска, оформленного в период обучения.

В налоговом периоде налоговый вычет на ребенка уменьшает налоговую базу налогоплательщика для исчисления налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с месяца рождения ребенка и действует до месяца, в котором его доход, исчисленный нарастающим итогом, превысит 350 000 руб.

Стандартный вычет на ребенка учитывается по месту работы налоговым агентом при предъявлении работником соответствующих документов, дающих право на такой вычет, на заявительной основе.

Новости по теме

Как сообщает в четверг пресс-служба омбудсмена, свой положительный отзыв на указанный документ омбудсмен направила в комитет Госдумы по бюджету и налогам.

Социальная поддержка для многих категорий и групп российских граждан — это обязанность государства. Но разобраться, кому, чего и сколько «полагается», сложно. И, что уж греха таить, чиновники, отвечающие за предоставление льгот, вовсе не стремятся нам все объяснить и принести «на тарелочке».

Семья с тремя детьми должна стать нормой в каждом субъекте РФ. Такую задачу перед правительством и губернаторами президент поставил еще в начале 2010-х. С тех пор чиновники изобретают все новые способы повышения рождаемости. На федеральном уровне в ход идет активная пропаганда семейных ценностей. На местах граждан стимулируют рублем. За вклад в улучшение демографии региональные власти обещают жителям солидные денежные выплаты, сулят налоговые скидки и даже раздают бесплатных коров. Подробнее о том, на какую помощь от государства могут рассчитывать многодетные россияне — в настоящем материале адвоката Олега Сухова.

Родителям студента должны предоставить стандартный вычет до конца года завершения обучения

Минфин РФ в своем письме № 03-04-05/8-1010 от 28.08.2012 разъясняет порядок предоставления стандартного налогового вычета родителю студента.

Ведомство отмечает, что стандартный налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

При этом родитель имеет право на получение налогового вычета до конца года, в котором ребенку исполнилось 24 года.

Следовательно, налоговый вычет представляется до конца года при условии, что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 280 000 рублей.

За обучение студента ВУЗа очника платит старший родной брат. Может ли он получить налоговый вычет.

Российское налоговое законодательство допускает возврат части оплаченной стоимости обучения в виде получения налогового вычета не только в отношении самого налогоплательщика, но и его ближайших родственников, если именно им были проведены финансовые расчеты с учебным заведением. Возврат налога за оплату обучения можно получить: За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн). За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме. За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста. За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.

Если я студент, нет официальный работы. Могу ли я с оплаты автошколы получить налоговый вычет? А если я получаю стипендию, это не считается, с неё не берут налог? И может ли его получить ближайший родственник, с которого взымается подоходный налог?

Здравствуйте. Вычет может получить только тот, кто понес расходы и кто имеет налогооблагаемый доход. У Вас такого дохода нет, поэтому если обучение оплатили вы, то Вам вычет не полагается, а передать его другому лицу нельзя. Если за Ваше обучение заплатит родитель или брат (сестра), имеющие налогооблагаемый доход, то они смогут получить вычет. Но договор должен быть заключен от имени лица, которое оплачивает обучение родственника. Размер вычета при оплате обучения своих детей ограничен суммой 50 000 руб. за год на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (пп. 2 п. 1, абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ). В случае оплаты своего обучения либо обучения своих братьев и сестер вычет можно получить в размере фактических расходов, но не более 120 000 руб. за год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение). Автошкола должно иметь лицензию на образовательную деятельность.

Сын студент очник, нигде не работает. Может ли мать получить налоговый вычет за лечение сына возрастом старше 18 лет. Если да, то как правильно это оформить. В настоящий момент налоговая мне отказала, ссылаясь на то что за лечение можно вернуть детям до 18 лет. Но сын то не работает и другого вида дохода нет. А студенты уже не дети что ли?

Налоговым кодексом РФ предусмотрен вычет на лечение детей только до 18 лет. (ст.219 НК РФ)

Можно ли студенту учащийся на заочной форме получить налоговый вычет в размере 13%?

Для получения налогового вычета Вам необходимо обратится в налоговый орган по месту регистрации и подать документы для получения налогового вычета. К обязательным документам относится справка 2 НДФЛ И 3 НДФЛ, копии платежных квитанций (банковских чеков в случае оплаты с банковской карты), документы ВУЗа (сертификат и лицензия, их можно получить в отделе договоров в ВУЗе). Налоговый вычет можно получить за 3 предшествующих года. Обязательно условие официального трудоустройства в период за который Вы хотите получить налоговый вычет.

Могу ли я получить налоговый вычет на лечение сына-студента очной формы обучения (бюджет) возрастом 21 год? Он нигде не работает.

Добрый день, уважаемый посетитель! В рассматриваемом случае если Вы оплачивали лечение, то можете конечно Всего доброго, желаю удачи.

Ребенок студент 1-го курса 19 лет. Муж умер. Положен мне 2-ой вычет или нет.

Доброго времени суток! Вычет на обучение могут получить родители, опекуны, попечители, сами обучающиеся, если они оплачивали свое обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета нужно представить в ИФНС лицензию образовательного учреждения. Для получения вычета потребуются также: паспорт; справка о доходах по форме 2-НДФЛ за 1 год; копия договора на обучение; копии документов, подтверждающих оплату обучения. После проведения камеральной проверки ИФНС, Вы сможете получить налоговый вычет. С 1 января 2016 г. социальный вычет можно получитьдо окончания налогового периода, обратившись с заявлением к работодателю. При этом необходимо предоставить подтверждение права на указанные вычеты, выданное налоговым органом. Подтверждение выдается в срок не превышающий 30 дней.

Смотрите так же:  Адвокат сурикова

Налоговый вычет родителям студента и вычет за учёбу если за учёбу оплачивает родитель это одно и тоже? И кто должен вернуть налоговая или работодатель?

Доброго времени суток! Это одно и тоже. Оформляйте всё в бухгалтерии в вашей организации, Где вы работаете. Если сами не можете составить документы, Обратитесь или бы к юристу, либо к специализированным лицам, которые составляют такие документы.

Добрый день! Родители студентов, обучающихся на очном отделении и не достигших возраста 24 лет имеют право обратиться за получением налогового вычета по ст.219 НК РФ. Также могут сами студенты независимо от возраста и формы обучения (если работают). Вам необходимо подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением пакета документов. За составлением вы можете также обратиться к нам.

Добрый день! Да, это одно и тоже. Получить налоговый вычет можно обратившись самостоятельно в налоговый орган подав заполненную декларацию по форме 3-ндфл и приложив документы подтверждающие право на получение налогового вычета, а также через работодателя.

Я студента заочного отделения нахожусь в декрете могу ли я вернуть налоговый вычет с учебы?

Нет, ничего вернуть не получится. Тем более, что вы не являетесь плательщиком НДФЛ и возвраать Вам по сути даже нечего. Всего Вам доброго!

Распространяется ли налоговый вычет на обучение сына. Мне 60 лет, сыну 18. Он студент, закончил 2 курса колледжа. Обучение платное. Если да, то на какие документы необходимо сослаться. На какой размер компенсации можно рассчитывать.

Доброго времени суток! Если вы еще работаете, то можете получить вычет. Вычет на обучение могут получить родители, опекуны, попечители, сами обучающиеся, если они оплачивали свое обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета нужно представить в ИФНС лицензию образовательного учреждения. Для получения вычета потребуются также: паспорт; справка о доходах по форме 2-НДФЛ за 1 год; копия договора на обучение; копии документов, подтверждающих оплату обучения. После проведения камеральной проверки ИФНС, Вы сможете получить налоговый вычет. С 1 января 2016 г. социальный вычет можно получитьдо окончания налогового периода, обратившись с заявлением к работодателю. При этом необходимо предоставить подтверждение права на указанные вычеты, выданное налоговым органом. Подтверждение выдается в срок не превышающий 30 дней.

Здравствуйте! Да, распространяется, Сослаться можно на ст. 219 НК РФ. При этом Вы можете воспользоваться вычетом только, если платите подоходный налог. Максимальный возврат по налогу равен 15600 рублям.

Может ли неработающий студент оформить на себя договор на обучение в ВУЗе и получить налоговый вычет?

Доброго времени суток! Не сможет конечно, имущественный вычет вправе получить тот, кто производит оплату за обучение за студента.

Здравствуйте! В данном случае нет не может по данному обстоятельству получить вычет, если не официально трудоустроен. В соответствии с российским законодательством.

Имею ли я право на налоговый вычет если мой сын служит в армии? (Второй сын-студент-у меня есть вычет 1400 руб)

Нет налоговый вычет на совершеннолетнего ребенка проходящего службу в армии не положен, он на полном государственном обеспечении.

Пожалуйста положен ли налоговый вычет студенту-заочнику после окончания вуза. Спасибо.

Здравствуйте! Какой налоговый вычет? Налоговые вычеты разные бывают — социальный налоговый вычет и или имущественный налоговый вычет. Уточните.

Если студент заочник официально работал во время своей учебы и за него отчислялись налоги то он в праве обратиться в Налоговую инспекцию для получения налогового вычета за свою учебу..

После окончания обучения можете получить социальный вычет по расходам на обучение по завершении налогового периода, в котором несли расходы на обучение. В пределах трех лет.

Здравствуйте. Если вы обучались на платном отделении и несли расходы, то нужно смотреть с кем заключен договор со студентом или с родителями. С кем заключен договор, тот и обращается за вычетом. Главное условие официальное трудоустройство. Не обязательно ждать окончания учебы. Можно вычет получать ежегодно.

Имею ли я право получить налоговый вычет на сына студента очной формы обучения, если он женат.

Здравствуйте! Имеете право при соблюдении ряда условий. Договор с образовательным учреждением должен быть оформлен на то лицо, которое оплатило обучение (родителя, опекуна и т.д.). И оно же должно быть указано в качестве плательщика в платежных документах. Поэтому если из документов будет следовать, что ребенок сам заключил договор и оплатил свои расходы на учебу, то формально право на социальный вычет появится именно у него. А родители претендовать на вычет не могут (Письма Минфина от 22.11.2013 № 03-04-05/50508, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702).

Можно ли получить налоговый вычет за лечение 18 летнего ребёнка — студента дневной формы обучения.

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом, если вы (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ): 1) оплатили свое лечение (например, стоматологические услуги); 2) оплатили лечение супруга, родителей, а также детей, в том числе усыновленных, и подопечных в возрасте до 18 лет; 3) приобрели за свой счет лекарства, назначенные врачом, в том числе для лиц, указанных в п. 2; 4) уплачивали страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования, заключенному в целях своего лечения или лечения лиц, указанных в п. 2. Оказанные медицинские услуги должны входить в Перечень медицинских услуг или Перечень дорогостоящих видов лечения, утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). В эти услуги, в частности, входят: — скорая медицинская помощь; — амбулаторная и стационарная медицинская помощь в части диагностики, профилактики, лечения, реабилитации; — проведение медицинской экспертизы; — медицинские услуги санаторно-курортных учреждений. Вы можете воспользоваться вычетом в размере фактических расходов, но в пределах 120 000 руб. Причем эта сумма является общей не только для вычетов на лечение, но и для вычетов на свое обучение, на взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и страхование, на накопительную пенсию. Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. (абз. 3 пп. 3 п. 1, абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ), соответственно, сумма, которую вернет вам налоговая инспекция, в этом случае не превысит 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%). В то же время для дорогостоящего лечения нет ограничения по максимальному размеру вычета. Поэтому вычет предоставляется в размере всей суммы расходов (абз. 4 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Отметим, что все расходы вы должны оплатить за счет собственных средств. Поэтому все платежные документы должны быть оформлены на вас. Чем занимается Ваш ребенок значения не имеет.

Если мама ИП,а у ней сын студент, который обучается платно, то имеет ли она право на налоговый вычет?

Налоговые вычеты не могут применить физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход по ставке 13%. К таким лицам относятся, в частности, индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы и не имеют иных доходов, облагаемых по ставке 13%. Например, упрощенная система налогообложения, ЕНВД. Таким образом, чтобы воспользоваться указанным правом Вам необходимо уточнить на каком режиме налогообложения находится ИП.

А как получить налоговый вычет за лечение зубов пенсионеру или студенту.

Здравствуйте! Получить налоговый вычет за лечение зубов пенсионеру или студенту не получиться, так как неработают и не отчисляют в бюджет налоги.

Доброго времени суток! Получить налоговый вычет по НДФЛ можно только при наличии налогооблагаемых доходов. Если их нет — то и вычет не положен.

Имею ли я право на двойной налоговый вычет из зарплаты (1 400) на сына-20 лет, студента дневного отделения, как единственный родитель, т.к. муж умер в 2015 году, и если да, то могу ли компенсировать удержанные деньги за прошедший год? Сын получает пенсию по потере кормильца.

Можете пользоваться, но за прошлое время придется подавать декларацию в налоговый орган на предоставление вычета ст. 218 НК 4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы; налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Здравствуйте! Статья 218 НКРФ. Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. За прошлые налоговые периода возможно получить в ИФНС.

Ребенок студент 3 го кураса, есть право на вычет подоходнего налога. Возможно ли сейчас предЪявив справку из ВУЗА, потребовать перерасчет подоходнего налога с учетом вычета за прошедший период.

Смотрите так же:  Когда выплачиваются алименты на жену

Возможно ли сейчас предЪявив справку из ВУЗА, потребовать перерасчет подоходнего налога с учетом вычета за прошедший периодможете вернуть только через налоговую.

Здравствуйте! Можно требовать на основании ст.231 НК РФ Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой.

Прислали на работу исполнительный лист с вычетом 50% от зарплаты. У меня 3 детей: 2 студента бюджетника и ребёнок 6 лет. Зарплата не большая. Написала возражение об отмене судебного приказа. Что мне делать?

Если написали возражения, то суд отменит судебный приказ. Однако это не лишает банк право подать в суд исковое заявление, вас вызовут в судебное заседание.

После того, как судебный приказ отменят, банк подаст исковое заявление в суд, в суде вы просите уменьшить неустойку и дать вам рассрочку выплат.

Здравствуйте. Что мне делать? Приказ отменят. Ждите суда. В суде просите снизить проценты, а так же просите суд отсрочить и/или рассрочить платёж.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в университете, если договор оформлен на студента инвалида с детства?

По данной статье. Часть 2. НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 219 НК РФ >>> 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов: (в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 1) в сумме доходов, перечисляемых налогоплательщиком в виде пожертвований: благотворительным организациям; социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими деятельности, предусмотренной законодательством Российской Федерации о некоммерческих организациях; некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных; религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности; некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала, которые осуществляются в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций». Указанный в настоящем подпункте вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 25 процентов суммы дохода, полученного в налоговом периоде и подлежащего налогообложению. При возврате налогоплательщику пожертвования, в связи с перечислением которого им был применен социальный налоговый вычет в соответствии с настоящим подпунктом, в том числе в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат имущества, переданного на формирование или пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и (или) Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций», налогоплательщик обязан включить в налоговую базу налогового периода, в котором имущество или его денежный эквивалент были фактически возвращены, сумму социального налогового вычета, предоставленного в связи с перечислением некоммерческой организации соответствующего пожертвования; (пп. 1 в ред. Федерального закона от 18.07.2011 N 235-ФЗ (ред. 21.11.2011)) (см. текст в предыдущей редакции) 2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). (в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. (абзац введен Федеральным законом от 06.05.2003 N 51-ФЗ, в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения. Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей; (абзац введен Федеральным законом от 05.12.2006 N 208-ФЗ) Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях; (абзац введен Федеральным законом от 03.06.2009 N 120-ФЗ)

Хочу при покупке дачи оформить ее сразу на сына (20 лет), студент. В этом случае налоговый вычет как-то можно получить?

никак в течение трех лет если станет работать вычет может получить или же на счет.

Какие документы необходимо предоставить на получение налогового вычета за обучение студента в университете его рдной сестрой?

родная сестра не может получить вычет.—только родители.

Документы, подтверждающие оплату за обучение, а договор на обучение.

Купили квартиру сыну-не работающему (студент), оформили на него. Могут ли родители получить вычет? Или когда сможет сын получить вычет, когда начнет работать?

Здравствуйте! Согласно п.6 ст.220 Налогового Кодекс РФ родитель вправе получить вычет при оформлении жилья в собственность несовершеннолетнего ребенка.Ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья. Эта позиция подтверждается рядом писем Минфина России от 03.09.2015 N 03-04-05/50743, от 29.08.2014 N 03-04-05/43425, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 10.04.2012 N 03-04-05/7-478.

Должна вас огорчить без сладких песенок. Ни вы . ни сын права на налоговый вычет не имеете.Надо было покупать квартиру на свое имя . получать самим налоговый вычет и дарить ее сыну. При этом налогов на дарение сын не платит.

Начнет работать, может оформить вычет.

Квартира куплена сыну, (студент-19 лет). Может получить налоговый вычет отец, кто платил за квартиру?

Если на день регистрации права собственности сын был несовершеннолетним, отец может получить имущественный вычет при условии, что сам оплачивал и ранее правом на вычет не пользовался. Ст.220 НК РФ.

1.размер налогового вычета на детей-студентов очного отделения (не инвалиды). 2.являюсь ли я единственным родителем, если их отец лишён родительских прав и алименты не выплачивает. Спасибо.

если до 18 лет дети—тогда каждому по 2800 руб., если после 18 лет—тогда по 1400 рублей вычет.

Я могу получить налоговый вычет за 2013,2014,2015 г. г. на студентов очного обучения и куда какие документы подать?

Обращаться в налоговую инспекцию по вашему месту жительства и предоставить документы, подтверждающие оплату обучения.

Могу ли получить налоговый вычет на 2-х студентов очного обучения?

Можете. Ст. 218 НК РФ. налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет. При этом физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети). Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета. Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика (за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 рублей.

Налоговый вычет на ребенка студента очной формы обучения

Последнее обновление 2019-01-12 в 10:09

Родители совершеннолетнего по-прежнему претендуют на вычет, если ребенок решил продолжить обучение в вузе. Об условиях начисления льготы читайте в материале.

Суммы начисляемого на совершеннолетнего ребенка-студента вычета не отличаются от обычного детского. В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 НК размер рассчитывается исходя из того, каким по старшинству ребенком в семье будет учащийся:

  • если первым или вторым — начисляется 1 400 руб.;
  • третьим и далее — 3 000 руб.

Важно! Согласно абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК, льгота оформляется только при соблюдении двух требований:

Смотрите так же:  Госпошлина за паспорт загран 2019

— обучающемуся не больше 24 лет;

— он находится на очной форме.

Помимо студентов, законодатель распространяет вычет на:

  • аспирантов;
  • ординаторов;
  • интернов;
  • курсантов.

Пример 1

Сергею 21 год. Он учится очно в Сельскохозяйственной Академии на ветеринара. Помимо Сергея, в семье еще один сын, которому уже 25 лет. За младшего сына родители получают стандартный вычет на ребенка-студента очной формы обучения 1 400 руб. каждый.

Важно! Некоторые нюансы

1. На возможность оформления льготы не влияет, учится ребенок за счет государства на бюджете или на платной основе, например на деньги родителей.

2. Закон предусматривает право получения льготы на общих основаниях родителями, дети которых обучаются за границей.

3. Наличие у студента собственных доходов не препятствует начислению его родителям вычета.

Необходимые документы

Льгота предоставляется налогоплательщику только после письменного заявления. К нему прикладываются документы, доказывающие право заявителя на уменьшение НДФЛ.

Основной документ для вычета на детей старше 18 лет — справка из образовательного учреждения. В ней обязательно указываются сведения о форме и периоде обучения.

  • свидетельство о рождении ребенка, где налогоплательщик указан как родитель;
  • документы об усыновлении, опеке и т. п.

Если основания для льготы не изменились, заявление подается один раз. Справка периодически обновляется по мере того, как заканчивается указанный в ней период обучения. Более подробная информация представлена в письме Минфина от 08.05.2018 № 03-04-05/30997.

Пример 2

19-летняя Марина учится в институте культуры. В деканате девушка взяла справку. В ней написано, что в 2017-2018 учебном году Марина является студенткой 2-го курса режиссерского факультета и учится очно. На основании этого документа родители девушки вправе получить налоговый вычет за студента-очника. Когда Марина перейдет на 3-й курс, она возьмет новую справку.

Общий порядок установлен п. 3 и 4 ст. 218 НК. Сотрудник получает вычет у своего работодателя. Процедура следующая:

  1. Студент берет в деканате справку о своей учебе.
  2. Налогоплательщик (родитель) пишет заявление и вместе со справкой и остальными документами подает его работодателю.
  3. Каждый месяц бухгалтерия уменьшает налогооблагаемую базу от дохода сотрудника на сумму вычета по НДФЛ на студента очной формы.
  4. Ежегодно налогоплательщик обновляет справку для того, чтобы продолжать получать льготу.

За прошедшие периоды работодатель вычет уже не начислит. В этом случае нужно обращаться в налоговую, предварительно получив в бухгалтерии справку о доходах. По ее данным налогоплательщик заполняет и сдает декларацию 3-НДФЛ, а потом ждет перечисления денег.

Пример 3

У Кудряшовых дочьстудентка 4-го курса, 22 года. До ее совершеннолетия родители получали льготу 1 400 рублей. О том, что бывает вычет по НДФЛ на учащегося ребенка до 24 лет, они не знали. Только в 2018 г. родители написали заявление работодателям. Возврат излишне уплаченного налога за 3 предыдущих года они смогут получить, подав декларации.

Вычет на ребенка-студента: до какого периода действует

Сроки прямо указаны в абз. 18 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК. Вычет действует:

  • на период обучения;
  • до конца года, в котором учащемуся исполняется 24.

Таким образом, начисление происходит, пока выполняются оба из вышеперечисленных условий.

После окончания или прерывания обучения вычеты прекращаются со следующего месяца

Об этом говорится в письмах:

Пример 4

Светлане 22 года. Ее учеба в институте закончится в июне 2018 г. Начиная с июля, родители Светланы теряют право на вычет.

Пример 5

Максим — аспирант на кафедре английского языка. В марте 2018 г. ему исполнилось 24. В аспирантуре Максиму учиться еще 2 года. Тем не менее из-за возраста его родители будут получать льготу только до декабря 2018 г. С 2019 г. они утрачивают такую возможность.

Вычет на ребенка, если ВУЗ закрылся

Как уже упоминалось, вычет на студента предоставляется только на период учебы. В случае, если ВУЗ закрылся, может быть несколько вариантов развития событий:

  1. Студент прекратил обучение. В этом случае вычет дальше не начисляется.
  2. В связи с закрытием учебного заведения учащихся перевели в другой ВУЗ с сохранением очной формы. Здесь право на льготу сохраняется, ведь условия ее предоставления соблюдены.
  3. Всех бывших студентов оформили в другой ВУЗ, но на вечернее отделение. В этом случае родителям ребенка нельзя продолжать начислять вычет.

Пример 6

Алена училась в институте на дизайнера. Когда она была на 3-м курсе, специальность закрыли, а всех студентов перевели в университет. Очная форма сохранилась. Отец и мать Алены предоставили работодателю справку с нового места учебы дочери и продолжили получать вычет.

Налоговые вычеты на ребенка-студента в академическом отпуске

Законодатель в абз. 18 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК прямо прописал, что на время академического отпуска право на льготу сохраняется.

Пример 7

Из-за проблем со здоровьем 20-летняя Лариса, находясь на 3-м курсе очного отделения, взяла академический отпуск на год. Это обстоятельство не повлияло на получение ее родителями вычета.

  1. Налоговый вычет на ребенка, обучающегося по очной форме, предоставляется до достижения им 24 лет.
  2. Если обучение закончено, начисление льготы прекращается со следующего месяца.
  3. В период обучения включается академический отпуск.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(136 оценок, средняя: 4,51)

57 thoughts on “Налоговый вычет на ребенка студента очной формы обучения”

Добавить комментарий Отменить ответ

Здравствуйте!
Статья очень хорошая. Но не хватает пояснений по действиям после обучения, после достижения 24 лет. Нужно ли предоставлять какие-то справки/документы по той или иной причине прекращения выплат или достаточно прийти и уведомить каким-либо заявлением, как это проверяется?

Поясню ситуацию:
Мне уже 26 лет! В ВУЗе уже не учусь -> справки каждый год естественно не ношу. Родители получают вычет. Следовательно 2 года уже не должны выплачивать по возрасту (а ведь у них есть свидетельство о рождении) и уже как 3 потому что не учусь и не ношу справки каждый год.
Как выйти из этой ситуации с наименьшими потерями?
Наивно конечно, но может можно просто прийти и сказать, что хватит платить, я отучился. Или это будут проверять?

Кирилл, здравствуйте.
Родителям можно сдать декларации и восстановить справедливость, если совесть замучила. На работу написать, что вычетом не имею права пользоваться, так как ребенку давно уж за 24 года.

Предоставляется ли налоговый вычет на ребенка очника в академическом отпуске? На работе заявление вернули.

Здравствуйте.
Предоставляется, если он нигде не получает доходы.

Добрый день. Учащийся очной формы обучения (до 24 лет) после 4 лет обучения (бакалавр) закончил институт в июле 2018 г. (высшее образование — математик), а с сентября поступил на курсы дневного очного обучения профессиональной переподготовки (переводчик) на кафедре иностранных языков для получения дополнительного образования этого же ВУЗа, продолжительность обучения 2,5 года. Положен ли стандартный налоговый вычет в размере 1400,00 руб. родителю в 2019 году при условии получения дополнительного очного образования? Спасибо.

Здравствуйте.
За 2018 получите полностью, а в 2019 году нет.

Добрый день. Учащийся очной формы обучения (до 24 лет) закончил институт в июле 2018г., а с сентября снова стал учащимся очной формы этого же института (магистратура). Справки, о том, что является учащимся дали две, которые подтверждают обучение с 01.2018 по 07.2018 и с 09.2018 по 12.2018, т.е. август выпал. Предоставляется ли налоговый вычет за август? И если нет, каким образом отразить это в декларации 3 НДФЛ? Т.к. при заполнении нет возможности сделать так, что вычет только с января по июль и с сентября по декабрь.

Денис, здравствуйте.
Вычет дается за все месяцы.

Если работала ель отказывает в подаче данных заявлений, могу ли я обратиться через налоговую?

Анна, здравствуйте.
Да, по истечении налогового периода вы вправе подать документы и декларацию в налоговую.

Здравствуйте. Дочь обучалась в ВУЗе на очной форме в 2016\2017 гг на платной основе. 2016-2017 гг она не работала. Договор об оплате за обучение оформлен на нее лично. В 2018 г она устроилась на работу . Может ли она лично получить налоговый вычет за обучение по справке 2-НДФЛ за 2018 год? Родители не получали вычет.
Спасибо.

Светлана, здравствуйте.
За 2018 год ваша дочь сможет получить вычет.

Здравствуйте! Ребенок (18 лет) учится на очной форме обучения, я — пенсионерка неработающая. Положен ли налоговый вычет?

Римма, здравствуйте.
Если у вас нет дохода, облагаемого по ставке 13%, то вычет получать не с чего.

Добрый день! Нужно ли брать заявление-согласие с совершеннолетнего ребенка. для получения стандартного налогового вычета родителем?

Салават, здравствуйте.
Нет, не нужно.

Возможно Вас заинтересует:

  • Как получить материнский капитал на строительство дома своими силами Материнский капитал на реконструкцию частного дома Использовать материнский капитал на ремонт нельзя, однако, эти средства можно направить на реконструкцию жилья, в результате которой общая площадь жилого помещения увеличилась как минимум на одну […]
  • Как подать заявление о расторжении брака в мировой суд Образец искового заявления на развод Время чтения: 12 минут Универсального шаблона заявления на развод нет, в каждой конкретной ситуации следует указать определенный перечень значимых для дела обстоятельств и приложить соответствующие документы. В […]
  • 1 с отчетность казань электронная отчетность через интернет — это просто Более 300 000 организаций выбрали «1С-Отчетность» «1С-Отчетность» — это современный и удобный функционал сдачи отчетов, работающий в привычной для вас программе «1С-Предприятие». Отправка […]
  • Размер пособия на ребенка до 3 лет при выходе на работу Детское пособие на детей до 3-х лет: документы, размер, как получить? Детское пособие до 3 лет является одним из видов компенсационных выплат. Назначается при соблюдении установленного законодательством порядка и при предоставлении соответствующих […]
  • Лишение прав под алкоголем Лишение прав за алкогольное опьянение в 2019 году Добрый день, уважаемый читатель. Управление транспортным средством в состоянии опьянения - одно из самых серьезных нарушений, которое может допустить водитель. Причем ответственность за данное […]
  • Субсидия в деревне Как получить субсидию на строительство дома в 2019 году Жилищный вопрос — дело дорогостоящее. Жить отдельно стремятся все семьи. Одни оформляют ипотеку, другие ждут наследства, третьи задумываются о строительстве собственного дома. Особенно […]

Author: admin