Налоговый вычет для ип на ребенка

Содержание:

Как ИП получить налоговый вычет

Может ли ИП получить налоговый вычет (далее — НВ)? На практике тема НВ для индивидуальных предпринимателей всегда вызывала много вопросов. В письме №03-04-03/66945 от 19.11.2015 г. Минфин даже дал разъяснения по этому вопросу. Согласно ответу министерства, индивидуальные предприниматели, как и все физические лица, имеют право на налоговые льготы, если получают доходы, облагаемые 13% ставкой. И данное право не имеет отношения к выбранной системе налогообложения. Однако этот тезис нуждается в пояснении.

Условия для получения предпринимателем права на налоговый вычет

Для получения НВ в любом случае необходимо, чтобы предприниматель получал доходы, облагаемые 13% НДФЛ в качестве физического лица. Индивидуальные предприниматели, работающие на следующих системах налогообложения, не обязаны уплачивать НДФЛ:

Следовательно, по своей предпринимательской деятельности они не могут получать НВ. В данном случае возможно предоставление налоговой преференции только в случае совмещения гражданином предпринимательства и деятельности в качестве наемного работника, за которого работодатель оплачивает НДФЛ.

Имущественный налоговый вычет

Может ли ИП получить имущественный вычет? Да — в том случае, если он приобрел имущество для личных целей или построил его, используя облагаемые НДФЛ доходы.

Льготы предоставляются в следующих случаях:

  • покупка или реализация объекта;
  • строительство жилого помещения для использования в личных целях;
  • выкуп определенного имущества государством или местными (муниципальными) властями у гражданина, физического лица.

Имущественный вычет для ИП не предоставляется при продаже жилой недвижимости, находящейся в собственности более 3 лет, так как и обязанность по уплате налога не установлена. Исключение: реализация коммерческой недвижимости. Независимо от срока нахождения ее в собственности владелец обязан подать декларацию и оплатить налог; имущественный вычет ИП в таком случае также может быть предоставлен.

При покупке квартиры или иного жилья собственник может вернуть часть потраченных средств (13% от стоимости), в том случае если НДФЛ уплачивается исправно.

Может ли ИП вернуть налоговый вычет? При соблюдении вышеуказанных условий: если есть доходы, облагаемые НДФЛ, или предприниматель находится на общей системе налогообложения. Если предприниматель не подпадает под эти условия, таким правом может воспользоваться его супруг.

Для получения такого НВ нужно будет подтвердить, что ИП понес следующие расходы:

  • на благотворительность; здесь надо обратить внимание, что потраченная на благие цели сумма не может превышать четверть от годового дохода;
  • на обучение самого гражданина или его детей;
  • на лечение гражданина, его детей, родителей или супруга;
  • взносы в пенсионные фонды, не входящие в государственную систему;
  • взносы на накопительную часть пенсии, произведенные по инициативе гражданина.

Основное правило продолжает действовать и в указанном случае. Размеры НВ устанавливаются законодательством с учетом важных для их определения условий.

Профессиональный налоговый вычет

Профессиональный налоговый вычет для ИП предоставляется только индивидуальным предпринимателям, находящимся на общей системе налогообложения. Это единственный вид НВ, предоставляемый в связи с осуществлением предпринимательства.

Есть два вида ПНВ:

  • в сумме затрат, произведенных в связи с осуществлением предпринимательства;
  • в фиксированном размере — 20% от годового дохода.

В первом случае надо подтвердить расходы, обосновать их связь с предпринимательством (виды расходов приведены в ст. 252 – 255 НК РФ ). Во втором случае документального подтверждения не требуется. Вид преференции вправе определять сам гражданин.

Как получить налоговый вычет ИП? Для получения имущественного НВ необходимо предоставить целый пакет документов: паспорт, ИНН, справку 2-НДФЛ, свидетельство о регистрации налогоплательщика, выписку из ЕГРИП, договор, по которому переходит право собственности (купли-продажи), акт приема-передачи объекта, подтверждение расходов, декларацию 3-НДФЛ.

Для получения профессионального НВ заявление не потребуется, надо будет только заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать отчетность с обоснованием произведенных расходов (если выбран соответствующий НВ).

Для получения соцвычета потребуются аналогичные документы (декларация, достоверное подтверждение расходов — договоры, соглашения, квитанции и т.д.).

Основные виды налоговых вычетов для ИП

Здравствуйте, уважаемые читатели!

Налоговым вычетом в российском законодательстве называется сумма, на которую гражданин, выплачивающий НДФЛ, может в законном порядке уменьшить налоговую базу. В зависимости от сферы применения и способа расчёта вычеты подразделяются на виды:

  • стандартный;
  • социальный;
  • имущественный;
  • профессиональный;
  • инвестиционный.

Индивидуальный предприниматель, как субъект налогового законодательства, также может применять налоговый вычет. Однако это правило применимо не ко всем категориям ИП, а только к тем, кто платит НДФЛ 13% в бюджет государства. Как известно, данный налог выплачивают только предприниматели, работающие на общем режиме налогообложения ОСНО.

Следовательно, ИП, использующие УСН, ЕНВД или патент, рассчитывать на получение налоговых льгот НЕ МОГУТ, потому что освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц. Они могут применить вычет только в том случае, если параллельно получают доход, облагаемый НДФЛ 13% — например, работая где-то по найму.

Однако ИП на УСН и ЕНВД могут абсолютно законно снизить налог на прибыль за счёт страховых взносов за себя (если предприниматель ведёт деятельность без работников) или за сотрудников. Подробнее об этом написана целая СТАТЬЯ.

Вычеты, о которых пойдёт речь ниже, могут применять все граждане РФ, работающие по найму. Поэтому данная статья будет интересна не только предпринимателям.

Индивидуальный предприниматель, который платит НДФЛ, по ст.218 НК РФ вправе рассчитывать на снижение налоговой базы на следующие суммы:

  • 500 рублей — если он обладает статусом Героя СССР и РФ, полного кавалера нескольких государственных наград и т.д.;
  • 1400 рублей — за каждого первого и второго ребёнка (в том числе если дети рождаются не в единственном браке);
  • 3000 рублей — вычет за третьего и следующего детей, а также для инвалидов ВОВ и тех, кто участвовал в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС;
  • 6000-12000 рублей — родителям, опекунам и попечителям детей-инвалидов, учащихся школ, учебных заведений очной формы обучения до 24-летнего возраста.

Индивидуальным предпринимателям на ОСНО, которые расходуют денежные средства на лечение, самостоятельное обучение или учёбу детей, пожертвования, страховые и пенсионные взносы, государство предоставляет социальные вычеты.

Например, если вы обучаетесь в ВУЗе на любой форме, вы вправе обратиться в ФНС для возврата части налогов, чтобы компенсировать суммы, потраченные на учёбу. Для этого обязательны условия:

  • уплата НДФЛ;
  • заключение договора с учебным заведением на ваше имя;
  • платёжный документ (чек, квитанция) с вашими данными.

Возмещаются налоговые платежи за фактически понесённые расходы на учёбу, но не более чем за 120 000 рублей.

Таким образом, предприниматель-студент может сэкономить до 15600 рублей за учебный год.

Кроме того, ИП может получить вычет за своих детей и тех, для кого он является опекуном или попечителем: возраст обучающихся — до 24 лет для собственного ребенка, до 18 лет — для подопечных. Требования — те же, что и для личной учёбы, кроме того, что компенсируется только обучение на дневной форме.

Сумма снижения налоговой базы — не более 50 тысяч рублей за каждого ребёнка, экономия — до 6500 рублей.

Для справки: получить налоговую льготу за обучение своих внуков не получится: письмо Министерства финансов РФ от 27 января 2012 года № 03-04-05/5-82.

Значительную сумму предприниматель сможет сэкономить, обратившись в налоговую за социальным вычетом на расходы, понесённые на лечение. Лечиться можно самому, лечить близких родственников: детей, супругов, родителей, подопечных до 18 лет. Под расходами на лечение понимают:

  • оплату услуг медицинских учреждений и специалистов, оказывающих медицинские услуги (например, частные стоматологические кабинеты);
  • оплату лекарств;
  • взносы на медицинское страхование.
Смотрите так же:  Регистрация ип в 14 лет

Общая сумма вычета из налоговой базы — не более 120 000 рублей.

Налоговый вычет при совершении имущественных сделок позволяет сократить базу налогообложения для ИП, который:

  • приобрёл недвижимость;
  • построил новое жильё — по фактически понесённым расходам на строительство;
  • сдал государству земельный участок для государственных нужд;
  • погасил проценты по целевым кредитам, ипотеке, ссудам и другим видам займов, выделенных на покупку, ремонт и строительство жилья.

Максимальная сумма уменьшения налоговой базы — 3 000 000 рублей. Экономия — до 390 000 рублей.

Нужно помнить, что имущественная льгота предоставляется предпринимателю один раз в жизни: использовав вычет, например, для возврата части налогов после погашения кредита на строительство, повторно обратиться за ним по поводу постройки новой квартиры он не сможет.

Профессиональный

Индивидуальные предприниматели, которые ведут бизнес с уплатой НДФЛ 13%, имеют возможность сократить налоговую базу на сумму понесённых расходов. Такой вычет можно использовать с документальным подтверждением суммы расходов или без него.

В качестве подтверждающей документации могут выступать первичные документы бухгалтерского учета: накладные, счета-фактуры, платежные поручения, чеки, договора и т.д. Разница между общим полученным доходом и суммой расходов составит налогооблагаемую базу.

Расходы можно не подтверждать: в таком случае вычесть можно 20% от выручки ИП.

Пример: Предприниматель на ОСНО за отчётный период заработал 100 000 рублей, при этом его подтверждённые расходы составили 80 000 рублей. Таким образом, налогооблагаемая база составит 20 000 рублей, с которой и будет рассчитываться налог на прибыль. Если никаких подтверждающих документов нет, то вычет составит 20 000 рублей.

ИП, которые занимаются вложением денег с долгосрочной перспективой (инвестициями), вправе претендовать на инвестиционный вычет. Налоговая база в таком случае может быть уменьшена:

  • на положительную разницу между первоначальной стоимостью и суммой продажи — если ценные бумаги были во владении более 3 лет;
  • на количество денежных средств, внесённых на инвестиционный счёт в отчётном периоде;
  • на общий доход, который был получен за счёт инвестиций.

Как видите, ИП, применяющий ОСНО, может рассчитывать на большое количество налоговых льгот. Можно сказать, что это своеобразная компенсация от государства за то, что предприниматель платит несколько видов налогов — НДФЛ, НДС.

Но всё-таки это не повод выбирать общую систему налогообложения при ведении предпринимательской деятельности. В долгосрочной перспективе специальные режимы (УСН, ЕНВД, патент) позволят вам сэкономить гораздо больше денег.

Налоговый вычет для ИП

Имеет ли право индивидуальный предприниматель на налоговый вычет (на детей, при покупке жилья)?

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных им расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого помещения.

При этом п. 3 ст. 210 НК РФ определено, что для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. ст. 218 — 221 НК РФ.

Общий размер имущественного налогового вычета, не может превышать 2 000 000 руб. без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам).

Таким образом, в соответствии с положениями п. 3 ст. 210 и пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет по расходам на строительство или приобретение жилья предоставляется только налогоплательщикам (физическим лицам), имеющим доходы, с которых исчисляется и уплачивается налог на доходы физических лиц по ставке 13 процентов.

Таким образом, при получении индивидуальным предпринимателем доходов, в отношении которых применяется ставка налога в размере 13 процентов, он вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в общеустановленном порядке. То есть индивидуальный предприниматель, применяющий специальные налоговые режимы (ЕНВД, УСН, ЕСХН) не вправе воспользоваться имущественным вычетом, если кроме спецрежимной деятельности он не осуществляет иную (облагаемую по ставке 13 %), поскольку эта категория налогоплательщиков освобождена от уплаты НДФЛ по определенным видам деятельности (письмо Минфина России от 22 декабря 2011 г. N ЕД-2-3/[email protected]).

При получении индивидуальным предпринимателем доходов, в отношении которых применяется ставка налога в размере 13 процентов, он вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом.

Что касается вычета на ребенка, то согласно п. 2 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 N 5-П в случае, если родитель приобретает за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, он имеет право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведенными им расходами в пределах общего размера налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса.

Таким образом, родитель, приобретающий за счет собственных средств квартиру и оформивший ее в общую долевую собственность со своим несовершеннолетним ребенком, может получить имущественный налоговый вычет, увеличив размер причитающегося ему имущественного налогового вычета исходя из доли квартиры, оформленной в собственность ребенка.

При этом согласно п. 1 ст. 54 Семейного кодекса Российской Федерации несовершеннолетним ребенком признается лицо, не достигшее возраста 18 лет (совершеннолетия).

Практическая энциклопедия бухгалтера

Все изменения 2019 года уже внесены в бератор экспертами. В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.

Налоговый вычет на детей у индивидуального предпринимателя

Последнее обновление 2019-01-13 в 17:07

Как установлено в п. 3 ст. 210 НК, налоговые вычеты используются в отношении только тех доходов, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Соответственно, на возможность индивидуального предпринимателя оформить детский вычет влияет, платит он этот налог или нет.

Налоговый вычет на детей для ИП на ОСНО

Согласно пп. 1 п. 1 ст. 227 НК, по общему правилу индивидуальные предприниматели платят НДФЛ с доходов, получаемых ими от своей коммерческой деятельности. Это относится к ИП на общей системе (ОСНО). Другие категории освобождены от уплаты НДФЛ. Это те ИП, кто применяет спецрежимы налогообложения:

  • УСН;
  • ЕНВД;
  • ЕСХН;
  • патент.

Таким образом, ИП может использовать стандартный налоговый вычет на детей, упомянутый в ст. 218 НК, если он находится на ОСНО. ИП, оформившие спецрежимы, не вправе заявить вычет с полученных от этой деятельности доходов.

Пример 1

У ИП Семенова несколько автомастерских. Он использует ОСНО и платит НДФЛ. На 2 своих несовершеннолетних дочерей Семенов применяет вычет 2 800 руб. за каждый месяц.

Пример 2

Предприниматель Карапетян предоставляет услуги грузотакси. Он находится на УСН и не платит подоходный налог. Хотя у Карапетяна 3 детей, получить на них вычет он не вправе.

ИП на спецрежиме может иметь другой доход, облагаемый 13%-ным НДФЛ. Например, как физлицо сдавать квартиру или работать по найму. К этому доходу предприниматель вправе применить налоговый вычет. Такое мнение высказал Минфин в письмах от 05.10.2009 № 03-04-05-01/722, от 06.05.2011 № 03-04-05/3-335.

Пример 3

Татьяна — парикмахер. У нее оформлено ИП на ЕНВД. Параллельно Татьяна работает в колледже по трудовому договору. Там она передает свой опыт студентам. С зарплаты преподавателя Татьяна получает вычет 1 400 руб. на свою дочь.

Необходимые документы

В ст. 218 НК нет особенных требований по документам для ИП. Предприниматели готовят тот же пакет, что и другие физлица:

  • свидетельства о рождении детей;
  • документы об опеке или усыновлении – на приемных детей;
  • свидетельство о браке – на детей супруга/супруги;
  • справку из учебного заведения – на учащихся очной формы и т. д.

Единственное исключение — заявление. Так как предприниматель не платит себе зарплату и не имеет работодателя, заявление писать ему не нужно.

ИП самостоятельно определяет сумму подоходного налога, подлежащую перечислению в бюджет. В соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 229 НК предприниматель не позднее 30 апреля сдает в налоговую декларацию 3-НДФЛ по итогам прошедшего отчетного периода.

Чтобы получить вычет, нужно:

  1. Подготовить документы, которые подтверждают право ИП на уменьшение НДФЛ.
  2. При заполнении декларации на листе Е1 отразить применяемые вычеты.
  3. Подать декларацию вместе с документами в ФНС по месту жительства.
  4. Не позднее 15 июля перечислить налог, рассчитанный с использованием вычета.
  1. Право на применение налогового вычета на детей у индивидуального предпринимателя есть, если он использует общую систему налогообложения.
  2. Применяемые вычеты отражаются в декларации 3-НДФЛ.
  3. При использовании спецрежимов ИП вычеты не оформляют, если не имеют дополнительных доходов, облагаемых НДФЛ.
  4. Наемным сотрудникам предприниматель оформляет вычеты на общих основаниях.
Смотрите так же:  Ненаглядное пособие по математике остер

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(15 оценок, средняя: 5,00)

Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году

ОГЛАВЛЕНИЕ

Право на получение налогового вычета на детей имеют каждый из родителей ребенка или приёмные родители (опекуны), которые получают доходы, облагаемые НДФЛ 13 %.

Вычет производится на каждого ребёнка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Стандартный вычет на ребёнка (детей) применяется до тех пор, пока ваш доход нарастающим итогом с начала года не превысит 350 000 рублей. Учитываются только доходы, облагаемые НДФЛ 13 %.

Размер вычета на детей в 2018 году

  1. На первого и второго ребёнка — 1400 руб.
  2. На третьего и каждого последующего ребёнка — 3000 руб.
  3. На каждого ребёнка-инвалида до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, – 12 000 руб. ( с 1 января 2016 года), а для опекунов, попечителей и приёмных родителей это вычет составляет 6 000 руб.

Указанная сумма вычета — это сумма, на которую уменьшается облагаемый НДФЛ доход. Хотите узнать, сколько сэкономите, применяя вычет, посчитайте 13 % от этих сумм.

Определяя размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно датам их рождения. Старший по возрасту из детей является первым по рождению ребёнком, независимо от того, сколько ему лет, и предоставляется ли на него вычет или нет.

Если супруги имеют по ребенку от ранних браков, тогда их общий ребёнок будет считаться третьим. Вычет в указанных размерах вправе получить каждый родитель по отдельности, либо один из родителей, но в двойном размере, при условии, если один откажется от своего права на вычет в пользу другого.

Также удвоенный вычет на ребенка предоставляется единственному родителю (опекуну). Единственным можно признать родителя, если другой родитель ребёнка умер, безвестно отсутствует или о нём нет никаких сведений в свидетельстве о рождении ребёнка.

Но единственный родитель теряет право на удвоенный вычет, начиная с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Нахождение родителей в разводе и неуплата алиментов не является основанием для получения удвоенного вычета.

ВНИМАНИЕ: если сумма налоговых вычетов получится больше доходов работника, тогда налоговая база по НДФЛ принимается равной нулю (п. 3 ст. 210 НК РФ). А разницу, возникшую в одном месяце между суммой вычетов и заработком, можно перенести на другой месяц(ы), но только в пределах одного текущего года (письмо Минфина от 22 октября 2009 г. № 03-04-06-01/269).

Получаем вычет через работодателя

Собираем необходимый пакет документов:

  1. Заявление на имя работодателя.
  2. Свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка (копия).
  3. Копия документа о регистрации брака (паспорт или свидетельство о регистрации брака).
  4. Справка об инвалидности (если ребенок — инвалид).
  5. Справка из учебного заведения (если ребёнок — учащийся очной формы).

ДОПОЛНИТЕЛЬНО, если сотрудник является единственным родителем (опекуном):

  • Свидетельство о смерти второго родителя (копия).
  • Выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим (копия).
  • Справка по форме № 25, подтверждающая статус матери-одиночки (женщина с ребёнком, у которого официально нет отца).
  • Документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак (паспорт).

ДОПОЛНИТЕЛЬНО, если сотрудник является опекуном или попечителем:

  • Постановление органа опеки и попечительства.
  • Договор об осуществлении опеки или попечительства.
  • Договор о приёмной семье.

Далее представляем собранные документы работодателю. Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, то вычет можете получить только у одного из них.

Получение через налоговую

Если в течение года вычеты на ребёнка не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, то по окончании года их можно получить в налоговой всей суммой сразу в размере уплаченного за прошедший год НДФЛ.

Собираем необходимый пакет документов. Имейте в виду, что при представлении копий документов в налоговую, необходимо иметь при себе их оригиналы. Итак, понадобится следующее:

(если за год работали в нескольких местах – нужно взять справку у каждого работодателя).

  • Паспорт гражданина РФ (копия основной страницы и прописка).
  • Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами банковского счёта, на который

    будут перечислены деньги.

  • Копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (см. выше).
  • ЗАТЕМ ПРЕДОСТАВЛЯЕМ ЭТИ ДОКУМЕНТЫ в налоговую по месту жительства.

    • После получения документов налоговая проведет их проверку. Проверка должна быть произведена

    в течение 3 месяцев.

    • После окончания проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней должна направить вам письменное уведомление с ее результатами (предоставление или отказ в предоставлении вычета).

    • В случае положительного решения в течение 1 месяца вам должны перечислить денежные средства.

    Пример налогового вычета на одного ребёнка в 2018 году

    Иванова М.П. имеет ребёнка в возрасте 8 лет. Её ежемесячная зарплата — 25 000 руб.

    Иванова М.П. в 2018 г. имеет право на вычет — 1 400 руб. (на первого ребёнка)

    Тогда НДФЛ будет удерживаться не с 25 000 руб., а с 23 600 руб. (25 000 руб. — 1 400 руб.)

    И она уплатит НДФЛ — 3 068 руб. (23 600 руб. * 13 %) вместо 3 250 руб. (25 000 руб.*13%)

    Таким образом, Иванова М.П. сэкономит 182 руб. (3 250 руб. — 3 068 руб.)

    Применять этот вычет она сможет на протяжении всего года, т.к. суммарный доход Ивановой М.П. с начала года не достигнет лимита в 350 000 руб.

    ( з/п 25 000 руб. * 12 мес. = 300 000 руб.).

    Тогда экономия за 12 месяцев применения вычета составит: 2 184 руб. (182 руб. * 12 мес.)

    Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты для ИП

    Индивидуальные предприниматели часто сталкиваются с проблемами, пытаясь получить дополнительную помощь, льготы от государства. Наиболее частый вопрос от них – могу ли и допустимо ли вообще оформить льготы в том или ином случае. Лучше заранее ознакомиться с некоторыми нюансами, связанными с таким явлением, как налоговый вычет для ИП.

    Налоговые вычеты: основная информация

    Налоговый вычет индивидуальным предпринимателям – название суммы, способствующей уменьшению базы по налогам.

    Вычеты делятся на следующие разновидности, по расчётным методам и сферам применения.

    • по стандарту;
    • социальной группы;
    • на имущество;
    • по профессиональным признакам;
    • в связи с инвестициями.

    Любой предприниматель имеет право применять налоговые вычеты. Ведь они становятся субъектами для системы налогообложения. Но не на все категории ИП данное правило распространяется, а только к плательщикам НДФЛ в стандартном 13-процентном размере. Речь идёт обычно о предпринимателях, которые используют основную систему налогообложения.

    Потому на получение налоговых вычетов по ИП не могут рассчитывать люди, которые работают со следующими вариантами систем: патент, ЕНВД, УСН. Их и так освобождают от того, чтобы платить налог на доходы физического лица. Вычеты оформляются только при получении параллельной прибыли, облагаемой по стандартной ставке НДФЛ в 13 процентов. Например, когда гражданин где-то работает по найму.

    Налоговые вычеты доступны и обычным гражданам, использующим договор найма в своей работе.

    Стандартная поддержка от государства

    Этот вариант актуален для предпринимателей, платящих стандартные налоги в соответствии со статьёй Налогового Кодекса 218. Налоговые базы снижаются с применением следующих сумм:

    1. 6-12 тысяч рублей – опекуны и родители с детьми-инвалидами, учениками в школах и учебных заведениях очной формы, до достижения возраста 24 лет.
    2. 3 тысячи рублей. Вычет ИП, который оформляется при появлении третьего и последующих детей. Право на него даёт также статус инвалида ВОВ и официального участника ликвидации аварий на Чернобыльской АЭС.
    3. 1400 рублей – первый и второй ребёнок. Это касается и детей, которые не рождаются в единственном браке.
    4. 500 рублей – при наличии статуса Героя СССР или РФ, при наличии нескольких наград.
    Смотрите так же:  Коллегию адвокатов вправе учредить

    Статус гражданина – важный показатель для определения размера и способа перечислений.

    Получение социальных вычетов

    Предоставление социальных вычетов актуально для предпринимателей с общей системой по налогообложению, которые также осуществляют расходы по взносам на пенсии со страховками, обучающим программам для детей, лечению членов семьи. Может ли ИП получить налоговый вычет по данной схеме?

    Обращение в ФНС – право любых граждан, обучающихся в ВУЗе, форма не имеет значения. Для этого необходимо проследить за выполнением следующих условий:

    1. Полное перечисление НДФЛ.
    2. Подписание официального соглашения с учреждением, где чётко обозначено имя заявителя.
    3. Платёжный документ, где представляются личные данные на гражданина.

    Возмещение налоговых платежей осуществляется только по тратам, которые были понесены фактически. Максимально допустимая база для компенсаций равна 120 тысяч рублей.

    За один учебный год, к примеру, индивидуальный предприниматель-студент получит экономию, равную почти полутора десяткам тысяч рублей.

    Вычеты также получаются за детей либо за тех, у кого гражданин – попечитель, опекун. Для детей максимум допустимого возраста — 24 года. У подопечных планка снижена до 18 лет. Набор требований остаётся тем же, что и с личной учёбой. Но компенсации образование подлежит, только если обучение проходит по дневной форме.

    За каждого ребёнка налоговую базу можно снизить не более, чем на 50 тысяч рублей. Экономия составляет до 6500 тысяч. А вот за внуков компенсации оформить не получится, что подтверждается в одном из тематических писем Правительства. Они разъясняют и то, как получить помощь.

    Значительную сумму можно получить, если обратиться к контролирующим органам при необходимости компенсировать траты на лечение. Неважно, идёт речь о самом предпринимателе, его детях или близких родственниках, подопечных в возрасте до 18 лет. Расходы на лечение в данном случае включают в себя:

    1. Взносы по медицинскому страхованию.
    2. Оплату за лекарства.
    3. Расчёт по услугам медицинской сферы от компаний и специалистов.

    Делаем вывод о налоговой базе, для которой допустим вычет максимум до 120 тысяч рублей. Получить имущественный вычет легко, нюансов не так уж много.

    Социальные вычеты больше имеют личный характер для гражданина, почти не зависят от предпринимательства.

    Об имущественных скидках

    ИП может снизить базу также при совершении следующих действий:

    1. Приобретение недвижимости.
    2. Строительство нового жилья. Компенсация может поступить при окончании работ, когда все расходы понесены.
    3. Сдача государству земельных участков для реализации соответствующих проектов и задач.
    4. Погашение процентов по различным видам займа, имеющим целевое назначение.

    3 миллиона рублей – максимально допустимая сумма для уменьшения налоговой базы. Экономия тогда будет равна 390 тысячам.

    Имущественную льготу могут предоставить только один раз за всю жизнь. По данному вопросу нельзя обращаться повторно, заново собирать документы.

    Скидки по имуществу также доступны всем гражданам.

    Профессиональная и инвестиционная помощь

    Любые предприниматели, уплачивающие стандартный 13-процентный налог, могут рассчитывать на уменьшение налоговой базы. Главное требование – документальное подтверждение понесённых расходов. Но оно предъявляется далеко не всеми организациями. Неважно, какая система налогообложения используется.

    Любые первичные документы из бухгалтерского учёта могут служить доказательствами. Это касается:

    1. Договоров.
    2. Чеков.
    3. Платёжных поручений.
    4. Счетов-фактур.
    5. Накладных и так далее.

    Налогооблагаемая база – это разница между общей величиной полученной прибыли и суммой расходов.

    Компенсации по инвестициям

    На имущественный вычет вправе рассчитывать и предприниматели, занимающиеся долгосрочным инвестированием. Подобные обстоятельства позволяют применять следующий вид уменьшений по налогам и базе:

    1. На разницу положительного типа между такими показателями, как продажная сумма и стоимость, какой она была изначально. Это касается ситуации, когда в собственности на протяжении более трёх лет находятся ценные бумаги. В отношении имущества других типов вводятся другие правила.
    2. По количеству денежных средств, которые послужили вложениями за определённый период.
    3. На общий доход, источником которого стали инвестиции.

    Правила везде остаются стандартными, могут отличаться лишь размеры.

    Предоставление: условия и правила

    Виды налогов и допустимые льготы во многом зависят от того, в пользу какой систему налогообложения сделал выбор индивидуальный предприниматель.

    Отсутствие прав на налоговые вычеты

    Многие предприниматели предпочитают пользоваться специальными схемами при своей работе:

    1. Патент. Означает, что приобретаются дополнительные документы для того или иного вида деятельности.
    2. ЕНСХ. Эта система актуальна для тех, кто выпускает продукцию сельского хозяйства.
    3. ЕНВД – обозначение единого налога на вменённый доход.
    4. УСН – система налогообложения упрощённого типа.

    Упрощённые системы налогообложения, безусловно, серьёзно снижают испытываемую нагрузку. Но зато предприниматель лишается прав на получение льготы. В связи с полученным доходом применяются специальные правила.

    ЕНВД и УСН заслуживают отдельного рассмотрения. В обоих случаях отсутствует стандартный доход, который облагается соответствующими сборами. Потому и об имущественном возврате с приобретения недвижимости можно забыть. Остальные спецрежимы не позволяют использовать льготы по данной же причине.

    Важно правильно выбрать способ ведения дел. От этого зависят и результаты обращения за помощью.

    Перечисление главных требований

    Вычет за купленную квартиру может получить также часть предпринимателей, даже не оформляя статуса юридического лица.

    Эти лица должны удовлетворять следующим требованиям законодательства:

    1. Статус постоянного резидента РФ. То есть надо постоянно проживать на территории страны не менее 183 дней в году.
    2. Ведение деятельности по системе общего налогообложения. Тогда требуется вести бухгалтерский учёт по довольно сложной схеме. Все расходы и доходы требуют детального ранжирования. Не обойтись без уплаты НДС, проведения других процедур, имеющих отношение к закону. За самого предпринимателя платится налог 13 процентов.
    3. Для спецрежимников компенсация допустима только при осуществлении другой параллельной деятельности с наличием официального дохода. Исключение – выплаты по дивидендам, они в расчёты никогда не включаются.
    4. Обязательно использование справок 2- и 3-НДФЛ, если предприниматель проводит самостоятельные расчёты, и сам занимается уплатой сборов.
    5. На купленную квартиру также должен присутствовать полный пакет документов, включающий: форму 2-НДФЛ, акты по регистрации права на собственность, акты передачи, правоустанавливающие документы, доказательство для полного расчёта при покупке.

    Наличие дохода, с которого платится налог по 13-процентной ставке – главное условие для получения вычета. Ведь фактически вычеты – это возврат сборов, которые уже были уплачены ранее.

    Возможно Вас заинтересует:

    • Нотариус в солнцево солнцевский проспект Нотариусы р. п. Солнцево +7 (499) 703-35-33 доб. 792 – Москва и МО Ниже представлен список нотариусов в выбранной категории. Чтобы посмотреть подробную информацию по конкретному нотариусу, кликните по ФИО нотариуса. Нотариус Тюрина Татьяна […]
    • Водный налог изменения в 2019 году Водный налог 2018 Водный налог – это федеральный налог (п. 8 ст. 13 НК РФ). Его должны платить организации и физические лица, в том числе ИП, которые ведут деятельность по пользованию водными объектами, подлежащую лицензированию (п. 1 ст. 333.8 НК […]
    • Что входит в подоходный налог 13 процентов Подоходный налог (НДФЛ) Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является основным для граждан в Российской Федерации. Уже много лет ставка подоходного налога является фиксированной для основных видов доходов (НДФЛ=13%). Как правило, подоходный налог […]
    • Кредит под залог архангельск Кредит под залог ПТС в Архангельске Все банки Архангельска, выдающие кредиты без под залог ПТС на сайте. Здесь вы можете получить кредит, выбрав банк или микрофинансовую организацию, которая выдает займ под залог ПТС в Архангельске. Поиск кредитов […]
    • Приказ министерства 567 Обоснование НМЦК согласно приказу Минэкономразвития от 02.10.2013 №567 Общие положения Приказа Определение НМЦК производится при формировании плана-графика закупки, подготовке извещения и документации и отражается в указанных документах. Расчет […]
    • Налоговый вычет как оформить документы Два способа оформления налогового вычета Имущественный вычет – отличный способ вернуть часть потраченных на приобретение жилплощади средств. Даже максимально возможная сумма (260 тысяч рублей) достаточно внушительна. Возможность оформления […]

    Author: admin