Налог от продажи автомобиля консультант

Транспортный налог при продаже автомобиля

Подборка наиболее важных документов по запросу Транспортный налог при продаже автомобиля (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Нормативные акты: Транспортный налог при продаже автомобиля

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Транспортный налог при продаже автомобиля

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Продажа автомобиля по доверенности

Подборка наиболее важных документов по запросу Продажа автомобиля по доверенности (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Продажа автомобиля по доверенности

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Формы документов: Продажа автомобиля по доверенности

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

НДФЛ при продаже автомобиля

Подборка наиболее важных документов по запросу НДФЛ при продаже автомобиля (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: НДФЛ при продаже автомобиля

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Формы документов: НДФЛ при продаже автомобиля

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Кто должен платить налог с продажи автомобиля в 2017 году

Любая продажа влечет за собой получение дохода, а доходы в нашей стране облагаются налогами. Чтобы не нарушать закон, но и не переплачивать лишнее, надо этот закон знать.

Из дорогого движимого имущества чаще всего граждане покупают и продают автомашины, поэтому знание того, какими налогами облагается продажа автомобиля, необходимо многим.

Автомобиль становится собственностью в трех случаях:

  1. при получении его в наследство. Наследник становится собственником со дня смерти бывшего владельца автомашины;
  2. в качестве подарка. Собственность на автомобиль наступает с даты подписания договора дарения;
  3. при покупке машины. Здесь отправной точкой служит дата договора купли-продажи.

Каким бы путем техника не попала в руки владельца, всегда надо сохранять все документы (договоры, чеки, квитанции, завещание). Они могут пригодиться, если возникнет необходимость продать автомобиль и помогут определить облагаемый доход при продаже автомобиля.

Продажа автомобиля физическим лицом: налоги и требования

Прежде чем публиковать объявление, следует точно узнать, платить ли налог при продаже автомобиля, или же вам положены какие-то льготы. И еще важно знать, надо ли будет составлять какую-нибудь отчетность в налоговую инспекцию. Налоговая декларация не составляется только в том случае, если автомобиль находился в собственности продавца более трех лет. При этом никакие налоги на продажу не начисляются и не оплачиваются, налоговая инспекция о такой сделке не извещается.

Если же автомашина реализуется в течение первых трех лет с даты ее поступления в собственность, то платится налог с продажи автомобиля (в собственности менее трех лет).

Пример 1. Сотникову И.И. дедушка отдал свой легковой автомобиль, так как по состоянию здоровья больше не смог ним управлять. С марта 2013 года Сотников ездил по доверенности с записью в документах страхования. Потом дед решил оформить дарственную на внука, составили договор дарения от 15 января 2015 года. В 2016 году Сотников купил новую иномарку, а подарок деда продал за 210000 рублей.

Если бы договор дарения был составлен сразу, в марте 2013 года, то Сотникову никакой налог платить и отчитываться перед налоговыми службами не пришлось бы. Но официально он стал собственником только в январе 2015 года, с тех пор не прошло трех лет, поэтому он обязан составить 3 НДФЛ при продаже автомобиля и предоставить документ для проверки в налоговую инспекцию.

А какой налог с продажи автомобиля ему придется заплатить? Согласно статье 220 Налогового кодекса России, гражданин освобождается от уплаты налога с продажи автомобиля в трех случаях:

  1. автомашина была в собственности три года и более;
  2. техника продана за более низкую цену, чем была куплена;
  3. сумма выручки от продажи не превышает 250 000 рублей — стандартный налоговый вычет.

Рассмотрим все случаи для Сотникова И.И. Автомобиль документально в собственности находится около двух лет, значит, от налога на продажу не освобождается. Автомобиль собственник не покупал, ему его подарили. Значит, первоначальных затрат он на него не производил. И по этому пункту он от налога не освобождается.

Сумма выручки от продажи автомашины у Сотникова составила 210000 рублей, а стандартный необлагаемый вычет равен 250000 рублей. 210000-250000=-40000 (рублей). Итог материальной выгоды отрицательный, то есть, она отсутствует. Сотников не будет платить налог с продажи автомобиля в 2017 году.

Как рассчитать налог с продажи автомобиля

Гражданам, продающим свой автомобиль, который был в их собственности более трех лет, не стоит беспокоиться ни о размере налога на продажу, ни о составлении налоговой декларации. Все эти расчеты не для них. Рассмотрим на примере, как рассчитать налог при продаже автомобиля, который был у владельца менее трех лет.

Пример 2. Гражданин Петров П.П. продал свою машину за 500 000 рублей. А приобретал ее год назад за 450 000 рублей. Договор купли-продажи, чеки и расписка продавца о получении денег у него сохранились. У Петрова есть два способа расчета налога с продажи:

  • по затратам;
  • по стандартному вычету (250 000 рублей).

Налог с продажи автомобиля (менее трех лет в собственности) по затратам рассчитывается так:

По затратам. 500 000-450 000=50 000. Доход от продажи составил 50 000 рублей. Эта сумма и облагается по ставке 13%. 50000*0,13 = 6 500 (рублей). Сумма налога составила 6500 рублей.

По вычету расчет выглядит так: 500 000 — 250 000 = 250 000 (рублей). Это облагаемая сумма. Сумма налога с продажи автомобиля по вычету составит: 250000*0,13 = 35 500 (рублей).

Для Петрова, сохранившего все документы по приобретению своего автомобиля, сумма налога составит всего 6500 рублей, поэтому ему невыгодно применять стандартный вычет.

Подведем итог по вопросу, какая сумма облагается налогом при продаже автомобиля:

  1. Транспортное средство находится в собственности три года и больше — налог на продажу не платится независимо от величины полученного дохода от продажи.
  2. Автомобиль в собственности менее трех лет:
  • облагается сумма, превышающая 250000 рублей;
  • облагается разница между ценой покупки и ценой продажи (при наличии всех подтверждающих документов).

Поскольку налоговым периодом признается календарный год, то стандартный вычет на продажу автомобиля предоставляется один раз в течение этого года.

Пример 3. В семье Симоновых уже был автомобиль, приобретенный два года назад и записанный на супруга, когда он получил старенькую иномарку в дар от дедушки. На семейном совете было решено продать обе машины и купить одну подороже и поновее. Документы на покупку первого автомобиля в семье не сохранились, а подарок от дедушки обошелся супругам совершенно бесплатно. Так что, налог по затратам в этом случае рассчитывать не придется.

Автомобили были проданы:

  • первый — за 260 000 рублей в сентябре 2016 года;
  • второй — за 120 000 рублей в ноябре 2016 года.

В итоге семья получила доход 380000 рублей. Так как обе машины проданы в течение одного календарного года, то стандартный вычет в сумме 250000 рублей может быть применен только один раз. (260000+120000) -250000=130000 рублей — это и будет налогооблагаемая база для Симонова. Расчет налога: 130000*0,13=16900 рублей.

Если бы одна из единиц техники была продана Симоновым не в ноябре, а после 1 января следующего года, то сумма, не облагающаяся налогом при продаже автомобиля, была бы применена к обеим машинам: 250000 рублей в одном году и столько же — в следующем. И тогда сумма налога рассчитывалась бы по-другому:

  • прошлый год: 260000-250000=10000*0,13=1300 рублей;
  • за текущий год: 120000-250000= — 130000 рублей.

В текущем году облагаемая часть дохода отрицательная, то есть, налог не начисляется. Симонов мог бы заплатить в прошлом году всего 1300 рублей налога вместо 16900 рублей, а в этом — налог не оплачивать совсем.

Когда платится налог с продажи автомобиля

Собственник автотранспортного средства, продавший свою технику, обязан отчитаться об этом в налоговые органы, если он владел машиной менее трех лет. Для этого существует специальная форма налоговой декларации 3- НДФЛ. В этом документе указываются все данные налогоплательщика, налог после продажи автомобиля, его сумма.

Смотрите так же:  Открытая доверенность это

Декларации принимаются налоговыми службами в период с 1 января по 30 апреля включительно следующего года. Гражданин Симонов из примера 3, продавший свои автомобили в 2016 году, должен задекларировать свои доходы от этой продажи не позднее 30 апреля 2017 года. А оплатить свой налог в размере 16900 рублей он обязан до 15 июля 2017 года.

Если нарушить срок уплаты налога при продаже автомобиля, то налогоплательщик будет наказан. Ему придется кроме основного налога оплатить штраф за несвоевременную оплату.

Если налоговая декларация не будет представлена до 30 апреля, то нарушителю предъявят штраф в размере 5 процентов от суммы налога. Причем, эти 5% будут начисляться за каждый просроченный месяц. Законодатель ввел ограничения: сумма штрафа должна быть не менее 1000 рублей, но и не более 30 процентов от суммы неоплаченного налога.

А если декларация сдана вовремя, но сам платеж просрочен, то и тут нарушителя ждут санкции: ему начислят штраф в размере 20 процентов от суммы налога. Закон строг, но его выполнение не представляет особого труда, просто надо:

  • вовремя сдавать в налоговую инспекцию декларации;
  • правильно рассчитывать суммы налога;
  • своевременно оплачивать в бюджет все налоги.

Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Какой налог с продажи автомобиля (машины)

Сделать это следует в обязательном порядке, ведь незнание не освобождает от ответственности.

Содержание

Кто же платит этот налог. От чего зависит его размер. Обо всем подробно в нижеприведенной статье.

Все сделки, связанные с продажей имущества, облагаются подоходным налогом. Облагается ли налогом продажа автомобиля?

Ответ – да. Машина является имуществом, поэтому при ее продаже необходимо перечислить в бюджет обязательный платеж.

Налогообложение физических лиц регулируется действующим законодательством, а именно гл. 23 НК РФ.

При реализации автомобиля следует самостоятельно рассчитать размер налога, сумму налогового вычета.

После этого нужно подать в Налоговую инспекцию соответствующую декларацию. Есть много особенностей и нюансов. Рассмотрим все пункты подробно.

Автомобиль продан. Что делать дальше. В ст. 208 НК РФ указано, что продажа автомобиля считается фактическим получением дохода.

Подлежит налогообложению доход, который получен:

  • налоговыми резидентами России от продажи имущества (в том числе и автомобиля) на территории страны, а также за ее пределами;
  • гражданами, которые не являются налоговыми резидентами, но реализовали имущество на территории РФ.

Налоговый резидент – лицо, которое находится в России не менее 183 дней в году. Такие физические лица платят 13%.

Лица, которые не относятся к резидентам страны, перечисляют налог по более высокой ставке, которая составляет 30%.

Отдельно стоит остановиться, на ситуации когда автомобиль продает организация. Для юридических лиц расчет налога с продажи транспортного средства проводится индивидуально.

Занимается этой процедурой бухгалтерия. Специалисты учитывают первоначальную сумму покупки, а также начисленную за период эксплуатации амортизацию.

Бухгалтерия вычисляет балансовую стоимость машины, а затем проводит сумму продажи. С учетом вида налогообложения и получившейся в результате сделки прибыли происходит начисления налога и его дальнейшая уплата в бюджет.

Объект налогообложения

Объектом налогообложения в случае продажи автомобиля, который находился в собственности физического лица, является сама машина.

Поэтому при заполнении налоговой декларации потребуются следующие данные: наименование транспортного средства, дата выпуска, марка и модель.

Есть несколько вариантов, при которых налог при продаже машины платить не нужно:

  • владение транспортным средством более 3-х лет;
  • договор купли-продажи автомобиля подтверждает, что продажа автомобиля вышла дешевле, чем была его покупка;
  • сумма сделки составила менее 250 000 рублей.

Рассмотрим данные варианты подробно.

Отсутствие дохода

На вопрос о том, должен ли я платить налог, если первоначально машина стоила, например, 500 000 руб., а продана она была за 490 000 руб., ответ следующий: перечислять в бюджет платеж не нужно.

Ведь владелец по сути не получил с данной сделки прибыли. Однако заполнять и передавать в Налоговую инспекцию декларацию все же придется, также как и документацию, которая подтверждает продажу транспортного средства.

В собственности более 3-х лет

Если автомобиль, который решил продать гражданин, находился в его собственности более 3-х лет, то продавцу не о чем волноваться.

Доходы от такой сделки не подлежат обложению налогом. Подтверждением этого является п. 17.1 ст. 217 НК РФ.

Автовладелец должен знать, что данный срок исчисляется именно с момента покупки автомобиля, а не с календарной даты постановки машины на учет в ГИБДД.

При совершении сделок по продаже транспортного средства, которое в собственности было более 3-х лет, уведомлять налоговые органы нет необходимости.

Стоимостное ограничение

При продаже автомобиля физическое лицо вправе указать любую, согласованную с покупателем, сумму. Никаких стоимостных ограничений не существует.

Гражданин может продать машину хоть за 10 000 руб. Нарушением это считаться не будет. Последствий за такие действия не предусмотрено.

Какой налог с продажи машины (размер): ↑

Рассматривая налог с продажи автомобиля и способы его уменьшения, стоит отметить продавец для снижения нагрузки может предоставить в налоговую инспекцию документы:

  • квитанции о выполненном ремонте;
  • товарные чеки о покупке запасных частей и комплектующих для машины;
  • документы от мастерских, специалисты которых выполняли услуги по замене систем и механизмов автомобиля.

Это станет возможно при условии, если машина продана за значительную сумму и расчет налога показывает, что в бюджет необходимо будет заплатить внушительного размера платеж.

Следует внимательно отнестись к уплате налога в бюджет. Ведь любые ошибки в оформлении или начислении приведут к штрафу.

В действующем законодательстве предусмотрены две ставки налога на прибыль с продажи автомобиля. Первая – для граждан, которые постоянно проживают на территории России.

Для такой категории ставка составляет 13%. Вторая – для физических лиц, которые находятся на территории страны в течение годы меньше 183 дней.

При том неважно является гражданином страны физическое лицо или имеет гражданство другого государства.

Как рассчитать сумму

На первый взгляд налог на доход, который был получен вследствие продажи транспортного средства, рассчитывается очень просто.

Чтобы вычислить сумму к уплате необходимо вычесть из стоимости автомобиля, отмеченную в договоре купли-продажи сумму, за которую машина была владельцем изначальна приобретена, а результат умножить на 13.

Однако следует учесть несколько важных моментов:

  • если машина была в собственности более 3-х лет, то утруждать себя арифметическими действиями нет необходимости;
  • если автомобиль находился в собственности менее 3-х лет, но сумма, вырученная от продажи, составила меньше 250 000 руб., то налог платить не следует. Однако с документами повозиться придется. Самое главное – сдать в Налоговую инспекцию декларацию;
  • считать придется в том случае, если транспортное средство было в собственности физического лица менее 3-х лет и сумма сделки превышает значение в 250 000 руб.

Пример того, с какой суммы уплачивается налог, представлен чуть ниже.

Рассмотрим несколько вариантов.Например, какая возникнет налоговая задолженность при продаже грузового автомобиля «Газель».

Она была куплена в 2012 году за 350 000 руб., а в 2019 г. продана за 320 000 руб. Имущество находилось в собственности менее 3-х лет.

Начислим налог:

(320 000 – 350 000) * 13% = 0.

В 2019 г. Петров решил продать машину, которую получил в наследство от деда в 2013 году.

Смотрите так же:  Приказ 3210

Цена сделки составила 270 000 руб.:

  • имущество находилось в собственности всего один год.

Считаем налог:

(270 000 – 250 000) * 13% = 2 600 руб.

Именно эту сумму налогоплательщик Петров обязан перечислить в бюджет.

Как облагается налогом продажа квартиры читайте здесь.

Рассмотрим пример, который касается реализации спецтехники — продажи трактора. Пенсионер Иванов решил продать такой транспорт ценой в 350 000 руб., которым владел с 2011 года.

Сделка состоялась в 2012 году, а ее размер был 400 000 руб.:

  • имущество было в собственности менее 3-х лет.

Расчет следующий:

(400 000 – 350 000) * 13% = 6 500 руб.

Информация о том, что Иванов является пенсионером, не имеет значения, так как достижение пенсионного возраста не относится к льготам.

Особенности подоходного налога с продажи авто: ↑

Остановимся на процедуре уплаты налога. Следует учесть, что даже если, по мнению продавца, никаких выплат проводить не нужно, с налоговыми органами пообщаться все-таки следует.

Исключение – машина была в собственности более трех лет.

Итак, сделка состоялась, у транспортного средства появился новый владелец. Продавцу не следует сразу обращаться в Налоговую инспекцию.

Видео: налоги при продаже автомашины

Для начала необходимо заполнить декларацию, а подать ее можно с 01 января по 30 апреля года, который следует за годом получения дохода.

Вместе с этим документом специалисты затребуют договор купли-продажи или заявление со справкой из ГИБДД.

Затем продавцу дадут квитанцию, по которой необходимо будет заплатить налог с продажи транспортного средства. Кстати, оплатить платеж следует не позднее 15 июля этого же года.

Нарушать действующее законодательство не стоит. Если для небольших сумм предусмотрены «скромные» штрафы, то для продавцов, которые скрыли сумму задолженности свыше 600 000 руб. может грозить уголовная ответственность.

Формулировка, которая актуальна всегда: заплати налоги и спи спокойно. Еще одна особенность, которую необходимо знать людям пенсионного возраста.

Для пенсионеров в законодательстве не предусмотрено льгот, только перечисленные в статье позиции.

Статус пенсионера не является основанием для получения послаблений по уплате налога при продаже машины.

Есть ли штраф при неуплате?

Да. Налогоплательщик, который не предоставил налоговую декларацию в срок установленный законом, нарушил правила.

Такое деяние влечет за собой наложение штрафа, размер которого 5% от суммы не уплаченного налога на продажу автомобиля.

Эти правила прописаны в ч.1 ст. 119 НК РФ. Штраф не может быть менее 1 000 руб., но и не может превышать 30% указанной суммы.

Какой налог на дарении транспортного средства?

Дарение автомобиля – соглашение между двумя сторонами (дарителем и одаряемым), согласно которому даритель передает транспортное средство одаряемому безвозвратно и безвозмездно.

Здесь есть ряд требований:

  1. Заключение договора необходимо в том случае, если одна из сторон является зарегистрированным юридическим лицом.
  2. Сумма сделки превышает установленный МРОТ в 10 раз.

Исходя из этих условий (ведь стоимость автомобиля составляет внушительную сумму) письменная форма договора требуется.

Если даритель и одариваемый являются близкими родственниками или членами семьи, то налог перечислять в бюджет не нужно.

В остальных случаях физическое лицо, которое принимает в дар машину, обязано заплатить налог в размере 13% от его стоимости.

Возврат налога при продаже авто

Налог после продажи автомобиля можно вернуть. Такое действие разрешено для физических лиц, которые трудятся официально.

Отмене налог на рекламу или нет узнайте здесь.

Все о налоге на наружную рекламу читайте здесь.

Данная категория граждан может получить компенсацию при условии, что будет оформлен социальный и имущественный вычеты. Сумма возмещения составляет 13% от фактических затрат налогоплательщика.

На величину возврата налога при продаже транспортного средства оказывают влияние, как стоимость продажи машины, так и время, которое автомобиль был в собственности у продавца.

Чтобы получить возврат необходимо предоставить в Налоговую инспекцию договор о продаже машины.

Как облагается налогом продажа автомобиля, полученного по наследству?

Чтобы при такой процедуре не возникло сложностей необходимо провести ряд предварительных маневров.

Прежде всего, на руках должны быть следующие документы:

  • подтверждающие право собственности;
  • подтверждающие право наследования.

Затем осуществляется сделка по продаже машины. Если транспортное средство было в собственности менее 3-х лет, то потребуется заявление о налоговом вычете, а также декларация 3НДФЛ.

При стоимости автомобиля менее 250 000 руб., нет необходимости платить налог.

Все тонкости и особенности продажи автомобиля, который был получен в наследство, изложены в письме Министерства Финансов РФ №03-04-05/34878 от 26.08.2013 г.

Видео: продажа автомобиля — как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с продажи машины

Чтобы минимизировать суммы налога при продаже машины необходимо внимательно и аккуратно совершать такую сделку. В обязательном порядке следует иметь документы о покупке транспортного средства.

Если продает автомобиль физическое лицо, то с покупателя необходимо взять расписку о получение денежных средств.

Если продажа осуществляется знакомому, то можно договориться о документальном занижении суммы сделки (в пределах налогового вычета).

Действуя собранно и со знанием законов, такая процедура не вызовет никаких затруднений.

Какой налог с продажи автомобиля в 2018 ― 2019 годах? Порядок уплаты при продаже

Налог с продажи автомобиля в каком размере взимается? Если автомобилист запланировал продажу своего транспорта, то ему необходимо знать ответ на этот вопрос. В ряде случаев налог с продажи автомобиля не уплачивается гражданами, продающими свое транспортное средство.

Налог с продажи автомобиля в 2018 ― 2019 годах

Налог на доходы физических лиц при реализации автотранспортного средства уплачивается гражданами в соответствии с подп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ.

Объектом налогообложения в налоге с продажи автомобиля считается доход, полученный лицом в результате реализации объекта собственности.

Каков налог с продажи автомобиля?

По общему правилу, зафиксированному в ст. 224 НК РФ, налоговая ставка устанавливается в размере 13% от суммы дохода. Размером дохода продавца автомобиля признается стоимость автомобиля, которая была оговорена сторонами в договоре купли-продажи машины.

13-процентная ставка налога с продажи автомобиля принята для налоговых резидентов РФ. Ставка налога с продажи автомобиля для граждан, не входящих в число резидентов, устанавливается в размере 30%.

Кто освобожден от налога?

Налог с продажи автомобиля не уплачивается гражданами при наличии следующих обстоятельств:

  1. Отсутствие дохода при совершении сделки. Такое возможно, к примеру, в ситуации, в которой продажа машины происходит по цене, не превышающей первоначальную стоимость автомобиля.
  2. Длительное владение автомобилем перед продажей. Лицо, получившее доход от реализации собственности, которая принадлежала ему не менее 3 лет, не платит налог на доход.
  3. Если стоимость продаваемой машины не превышает 250 000 рублей.

Как получить налоговый вычет?

Законодатель предоставляет право получить налоговый вычет тем автомобилистам, которые уплатили положенный налог при продаже транспортного средства.

В ст. 220 НК РФ содержится перечень условий и особенности, в соответствии с которыми налоговые органы предоставляют налоговый вычет.

Возможность его получить есть у тех автомобилистов, которые продали машину, принадлежащую им менее 3 лет. В соответствии с подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ максимально возможный размер вычета при реализации автотранспорта составляет 32 500 рублей (13% от 250 000 рублей — предельного размера базы для исчисления вычета).

Оформление налогового вычета

Чтобы получить налоговый вычет, гражданин, реализовавший свой автомобиль и уплативший налог, должен заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

После заполнения декларации гражданину потребуется собрать пакет правоустанавливающей и финансовой документации, подтверждающей факт продажи машины, в которую входит копия и оригинал договора купли-продажи автотранспорта.

Факт продажи автомобиля по цене свыше 250 000 рублей, дающий основание для начисления НДФЛ, подтверждается с помощью таких бумаг, как:

  • платежные поручения;
  • банковские выписки;
  • расписки продавца в получении денежных средств.

С указанными бумагами гражданин направляется в отделение налогового органа, расположенного по его месту жительства. Все документы должны предоставляться в оригинальном экземпляре и в виде копии, чтобы специалист налоговой инспекции, принимающий документацию, при необходимости мог произвести их сверку.

Когда не стоит пользоваться вычетом?

Несмотря на то что закон предоставляет право уменьшить размер налогооблагаемого дохода при продаже автомобиля на сумму имущественного вычета, пользоваться им не всегда разумно. Дело в том, что, согласно подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, вместо него продавец вправе воспользоваться другой возможностью, которая заключается в уменьшении суммы полученного при продаже авто дохода на сумму расходов, которые связаны с получением этого дохода, но при условиях:

  • Данные расходы должны быть подтверждены документами.
  • Сумма принимаемого расхода – не более суммы полученного дохода от продажи авто.
Смотрите так же:  Транспортный налог газель 2705

Таким образом, вычетом пользоваться разумнее тогда, когда сумма произведенных расходов, связанных с получением дохода от продажи автомобиля, менее 250 000 рублей. То есть если вы продаете машину за 410 000 рублей, а приобрели ее годом ранее за 400 000 рублей (и у вас есть подтверждающие ваши расходы документы), имеет смысл пользоваться не вычетом, а правом на уменьшение дохода.

Налоговая декларация

Налоговая декларация подается продавцом, отчитывающимся о своих доходах после продажи автотранспортного средства. Освобождены от заполнения декларации только те продавцы, которые реализовали транспорт, находившийся в их собственности дольше 3 лет.

Срок подачи налоговой декларации

Документ за текущий год подается в начале следующего года. Это означает, что за доходы, полученные в 2018 году, следует отчитываться в начале 2019 года.

При этом законодатель устанавливает крайний срок подачи декларации. Ее необходимо предоставить в налоговый орган не позднее 30 апреля.

Идеальное время для предоставления документа – это февраль и март, поскольку в эти месяцы очереди в налоговых инспекциях не слишком велики.

Штрафные санкции

Непредставление декларации в установленный срок влечет за собой юридическую ответственность в рамках ст. 119 НК РФ. Она устанавливает для нарушителей налоговых норм наказание в виде штрафа.

Штраф выплачивается в размере 5% от неуплаченного налога, который был обязателен к оплате в соответствии с декларацией. При этом 5-процентная сумма штрафа начисляется гражданину каждый месяц, прошедший со дня нарушения.

Максимальная сумма штрафа составляет 30% от суммы налога, а минимальный размер зафиксирован в пределах 1 000 рублей.

Документы для оформления декларации

Чтобы внести все необходимые сведения в документ, гражданину потребуется следующая документация:

  • Договор купли-продажи автотранспортного средства, подтверждающий сделку по продаже машины.
  • Договор купли-продажи автотранспортного средства, подтверждающий сделку по приобретению впоследствии проданной машины.
  • Паспорт гражданина.
  • ИНН.

Как заполнить декларацию

Документ по форме 3-НДФЛ заполняется при помощи электронной программы, которую можно скачать на сайте налогового органа. Для этого программу следует сохранить на своем компьютере и произвести установку.

Когда на рабочем столе появится соответствующий ярлык, его необходимо открыть и приступить к заполнению декларации. В свободных графах формы гражданину предстоит зафиксировать:

  • Номер налоговой инспекции, куда она будет подаваться. Если гражданин не знает точного номера местного отделения налогового органа, то ему предлагается воспользоваться удобным сервисом, позволяющим идентифицировать службу при введении данных о точном адресе, по которому расположена искомая налоговая инспекция.
  • Признак налогоплательщика, то есть его принадлежность к числу физических лиц.
  • Сведения о декларанте, где необходимо внести следующую информацию:
    • Ф. И. О. гражданина;
    • номер ИНН;
    • дата рождения;
    • место рождения;
    • место жительства в РФ и за ее пределами;
    • гражданство;
    • реквизиты паспорта;
    • контактные данные.
  • Сведения о доходах, полученных в России (сумма доходов от сделки).
  • Сведения о вычетах.
  • Расчет и сумма налога.

Форма подачи налоговой декларации на доходы от реализации машины

Заполненная справка подается налогоплательщиком в инспекцию в бумажной форме лично или посредством Единого портала госуслуг.

Подать документ можно через представителя, имеющего соответствующую доверенность, или посредством почтового отправления.

При этом нарушение процедуры подачи электронного документа влечет наказание в виде штрафа в размере 200 рублей, установленного в ст. 119.1 НК РФ.

Отправка налоговой декларации через Единый портал госуслуг

Портал госуслуг помогает гражданам отправить налоговую декларацию в электронной форме по адресу налоговой службы. Для того чтобы воспользоваться бесплатной услугой портала, гражданину потребуется отправить заявку на подачу документа в налоговую службу и прикрепить к ней заполненную с помощью специализированной программы налоговую декларацию.

В декларации должен содержаться номер кода налогового органа по месту жительства продавца машины, желающего отправить на проверку электронную налоговую декларацию.

Этот номер необходим для правильной идентификации получателя декларации. Определить реквизиты ИФНС с неизвестным номером можно с помощью специального сервиса.

Отправив такую заявку через электронный портал, гражданин увидит, что ей присвоен персональный номер. Этот номер будет сообщен заявителю посредством сообщения, поступившего в личный кабинет пользователя сайта госуслуг.

Через некоторое время поступит сообщение о приеме налоговой службой электронного заявления и налоговой декларации.

После проверки документа гражданина пригласят в отделение ИФНС для предоставления бумажного документа.

Визит в налоговую инспекцию

Декларация на бумажном носителе предоставляется налоговому инспектору вместе с индивидуальным номером заявки, полученным пользователем при отправлении заявления через Единый портал госуслуг.

Документ должен содержать пометку о том, что он уже был ранее представлен в налоговый орган в электронной форме.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Налог можно обойтись и без посещения ИФНС, заполнив приведенную на сайте форму и подкрепив ее усиленной неквалифицированной цифровой подписью.

Уплата налога при продаже автомобиля

Порядок внесения средств в счет налога с продажи автомобиля в соответствии с предоставленной декларацией содержит правило о сроках его уплаты.

Так, налоги должны быть уплачены гражданами не позднее 15 июля, следующего после продажи автотранспортного средства года.

Гражданину необходимо иметь при себе:

  • паспорт;
  • декларацию 3-НДФЛ, заполненную в установленном нормами российского законодательства порядке;
  • ИНН;
  • ПТС проданного автомобиля или его копию;
  • договор купли-продажи машины, от реализации которой гражданин получит доход, облагаемый налогом;
  • документы о получении дохода за реализованную машину.

После предоставления указанных бумаг лицу выдадут платежный документ, где указывается сумма налога, которую следует оплатить в банке.

Рекомендации налогоплательщикам

Чтобы обезопасить себя, граждане, которым предстоит уплатить налог на доходы, полученные при реализации транспорта, должны руководствоваться следующими советами специалистов:

  • Сохранять все оригинальные экземпляры документов, связанных со сделкой по купле-продаже автотранспортного средства. У продавца должен быть не только оригинал договора, но и сопутствующие документы, подтверждающие факт совершения расходов и получения доходов по сделке.
  • Если продажа не сопряжена со срочной необходимостью, то стоит дождаться, когда пройдут 3 года с момента приобретения машины. Это позволит продавцу избежать необходимости по уплате налога и представлению налоговой декларации в ИФНС.

Так, процесс продажи автотранспортного средства сопровождается сложной процедурой налогообложения доходов, полученных в результате реализации машины. Граждане, обязанные оплатить такой налог, должны позаботиться о правильном и своевременном заполнении налоговой декларации.

Возможно Вас заинтересует:

  • Льготы семьям с ребенком инвалидом в воронеже Какие льготы в 2019 году предусмотрены для детей-инвалидов Детство – светлый и яркий период в жизни. Прекрасная пора, беззаботное время, жизнь, полная эмоций и впечатлений. Столько нового и неизведанного, ко всему хочется прикоснуться, все […]
  • Размер пособия на ребенка при опекунстве Размеры пособий за опекунство над ребенком в 2019 году Дети-сироты, оставшиеся на попечении государства – это неискоренимая проблема не только в России. Несмотря на то что в интернатах и детских домах правительство старается создать достаточно […]
  • Где оформить детские пособия в самаре Детские пособия в Самаре и Самарской области в 2019 году Пособия на малолетних жителей в Самарской области предназначены гражданам, воспитывающим дошкольников и учащихся. При выделении средств во внимание принимаются не только соответствие […]
  • Образец заявления в суд о разъяснении решения Заявление о разъяснении решения суда На стадии исполнения судебных актов может возникнуть необходимость подать заявление о разъяснении решения суда. Причем, такая возможность имеется у истца, ответчика, третьего лица, иных участвующих в деле лиц, а […]
  • Требования к аптечке в школе 2019 Размер штрафа за отсутствие аптечки и как не платить его Согласно ПДД, в каждом автомобиле должна находиться аптечка с перечнем самых необходимых медикаментов и предметов для оказания первой помощи пострадавшему. Если в советские времена в аптечке […]
  • Заявление на получение пособия по временной нетрудоспособности Заявление на больничный лист ФСС (бланк и образец) ​Бланк заявления о выплате пособия (оплате отпуска) Фонд социального страхования Российской Федерации является гарантом соблюдения прав граждан в случае их болезни, рождения ребенка, травматизма, […]

Author: admin