Налог на недвижимость нерезидентам

Налог на имущество для нерезидентов РФ

Я собираюсь приобрести квартиру в Москве, являясь нерезидентом РФ и гражданином СНГ. Отличаются ли ставки налога на имущество для меня от тех, что указаны в Законе города Москвы о ставках налога на имущество физических лиц?

Ответы юристов (1)

данный налог един для всех независимо от статуса плательщика

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налог на недвижимость для нерезидентов РФ

Добрый день. Я гражданин республики Казахстан. Имею недвижимость в РФ. Как я узнаю когда и в каком размере мне необходимо оплатить налог на недвижимость? Прошу описать мои действия по оплате. Заранее благодарен. Николай.

Ответы юристов (1)

Николай, налоговая направляет уведомления об уплате налога с расчетом. срок уплаты установлен до 01.10.2015. Если не получали, обратитесь в ту налоговую, на территории которой находится имущество, получите уведомление и оплатите. Данные можно получить и через личный кабинет

Статья 409. Порядок и сроки уплаты налога
1. Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом.
2. Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом.
3. Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.
4. Налогоплательщик уплачивает налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.

Если будут вопросы, обращайтесь

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Какой налог на имущество физ лиц платит нерезидент РФ?

Какой налог на имущество физ лиц платит нерезидент РФ ?

Какой налог на имущество физ лиц платит нерезидент РФ ?

Какой налог на имущество физ лиц платит нерезидент РФ ?

Ответы юристов (1)

Какой налог на имущество физ лиц платит нерезидент РФ ?

действующее налоговое законодательство, в частности глава 32 Налогового кодекса, не делает по налогу на имущество физических лиц различий между налоговыми резидентами РФ и лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, т.е. ставки налога по имуществу физических лиц для всех одинаковые, вне зависимости от статуса резидента.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налоги, которые платит нерезидент РФ, бывший резидент РФ? Последствия при оплате по ставкам резидента РФ, если выясниться

Физическое лицо переехало жить в Германию и большую часть времени проживает там. Фактически он уже нерезидент РФ, а налоги платит как резидент РФ.

В России на него открыто ИП, он имеет в недвижимости автомобиль и квартиру.

— какие налоговые ставки применяются с прибыли при продаже автомобиля и квартиры?

— применимы ли к нерезиденту РФ, бывшему резиденту РФ, имущественные вычеты?

— каким образом после изменения налогового статуса физического лица изменяются ставки налога на имущества? Изменяются ли вообще?

— какие налоговые ставки применяются к ИП нерезиденту РФ?

— из какого источника налоговая может узнать о том, что физическое лицо уже не является резидентом РФ?

— каковы могут быть последствия, если выяснится, что налоги платятся как резидентом РФ?

Спасибо за ответы!

Ответы юристов (4)

— какие налоговые ставки применяются с прибыли при продаже автомобиля и квартиры?

Здравствуйте. Поскольку вопросов много, отвечу без ссылок на законодательство, поскольку ответы на все эти вопросы имеют совершенно однозначные ответы. Нерезидент уплачивает НДФЛ в размере 30%

— применимы ли к нерезиденту РФ, бывшему резиденту РФ, имущественные вычеты?

Нет, не применимы. Можно посмотреть ссылку например на одно из последних писем ФНС вот тут

— каким образом после изменения налогового статуса физического лица изменяются ставки налога на имущества? Изменяются ли вообще?

Смотрите так же:  Налог с покупки валюты в россии

Ставки налога на имущество от статуса плательщика не зависят.

— какие налоговые ставки применяются к ИП нерезиденту РФ?

Такие же какие установлены избранной им системой налогообложения.

— из какого источника налоговая может узнать о том, что физическое лицо уже не является резидентом РФ?

От пограничной службы.

— каковы могут быть последствия, если выяснится, что налоги платятся как резидентом РФ?

Доначисление, пени и штраф 20 либо 40% в зависимости от наличия либо отсутствия вины.

Есть вопрос к юристу?

— какие налоговые ставки применяются с прибыли при продаже автомобиля и квартиры?

Если это личное имущество, не связанное с предпринимательской деятельностью, то платится НДФЛ по ставке 30%.

— применимы ли к нерезиденту РФ, бывшему резиденту РФ, имущественные вычеты?

Нет. Имущественные вычеты могут применяться только к доходам. облагаемым по ставке 13%. Так как для нерезидентов ставка 30%, то вычеты не применяются.

Статья 210. Налоговая база
3. Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных настоящей главой.

— каким образом после изменения налогового статуса физического лица изменяются ставки налога на имущества? Изменяются ли вообще?

Ставка налога на имущество одинакова как для резиеднтов так и для нерезидентов. А ставка налога на доходы физического лица от продажи такого имущества различается. 13% или 30%.

— какие налоговые ставки применяются к ИП нерезиденту РФ?

Зависит от применяемого налогового режима. Если общий режим, то также ставка 30%. Во всех остальных случаях (налоговых режимах) нерезидентство не имеет значения. То есть если, например, применяется УСН 6%, то и для нерезидента налог будет 6%.

— из какого источника налоговая может узнать о том, что физическое лицо уже не является резидентом РФ?

Сложный вопрос. Нет единой процедуры сообщения в налоговый орган такой информации из других органов. Поэтому источник может быть любым. К тому же сейчас ведется работа над внедрением обмена с иностранными налоговыми органами. То есть информация может поступить и из другой страны.

— каковы могут быть последствия, если выяснится, что налоги платятся как резидентом РФ?

Недоимка по налогу (30% минус 13%). Плюс штраф на эту сумму. Плюс пеня на эту сумму.

Уточнение клиента

Спасибо! Я правильно понимаю, что в вопросе по уплате недоимки по НДФЛ при продаже недвижимости, штраф, пеня применяется обычный срок исковой давности — 3 года? То есть, если в течение 3х лет вопрос не всплывет, то потом эти риски уйдут? Может быть у Вас есть понимание по степени этих рисков?

09 Января 2018, 20:18

Я правильно понимаю, что в вопросе по уплате недоимки по НДФЛ при продаже недвижимости, штраф, пеня применяется обычный срок исковой давности — 3 года? То есть, если в течение 3х лет вопрос не всплывет, то потом эти риски уйдут?

Не совсем так. Срока давности, в понимании гражданского законодательства, в налоговых правоотношениях нет. Просто по ст.48 НК РФ через три года (точнее даже ранее) налоговая просто не сможет взыскать с вас сумму налога. Но это не значит, что на этом ваш вопрос будет полностью решен. Например, налоговый орган несмотря на истечение срока, не будет списывать сумму вашей задолженности. А это означает, что вы, например, не сможете получить справку об отсутствии задолженности перед бюджетом. Признать такую задолженность безнадежной и заставить налоговый орган списать ее можно будет только через суд.

Уточнение клиента

Как Вы считаете какова степень риска в до начислении недоимки и прочее?

09 Января 2018, 20:28

Как Вы считаете какова степень риска в до начислении недоимки и прочее? 0

Я бы не стал надеяться на то, что это останется незамеченным налоговыми органами. Можно рассмотреть какие-то другие варианты для снижения налоговой нагрузки. Например, подарить имущество близкому родственнику и при продаже им уже будет ставка 13% и возможность применить имущественный вычет 1 млн.рублей. Или вообще не платить, если родственник продаст через 3 года.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Уплата налога на недвижимость нерезидентом РФ

Нерезиденты РФ (граждане Казахстана, проживают в Казахстане) приобрели квартиру в Москве. в 1/2 доле у каждого.

Смотрите так же:  Требования к лакокрасочным материалам

Какие обязательства по уплате налога на имущество возникают у них? Когда нужно оплачивать налоги? Нужно ли становиться на учет (регистрирваться в налоговой инспекции), или автоматически придет налоговое уведомление об уплате необходимого налога? Нужно ли каждому оплачивать или всю сумму налога можно оплачивать одному из владельцев.

Возможно ли нерезидентам получить доступ к личному кабинету налогоплательщика чтобы контролровать свои налоговые обязательства онлайн?

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 754 вопроса .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

Согласно ст.400 НК РФ

Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 настоящего Кодекса.

То есть, не имеет значения является ли собственник налоговым резидентом или нет.

1. Объектом налогообложения признается расположенное в пределах муниципального образования (города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя) следующее имущество:
2)
жилое помещение (квартира, комната);

Согласно п.3 ст.403 НК РФ

Налоговая база в отношении квартиры определяется как ее
кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры.

Согласно ст.409 НК РФ

1. Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок
не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
2. Налог уплачивается
по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом.

Ответы на Ваши вопросы.

Какие обязательства по уплате налога на имущество возникают у них?
Вячеслав

Уплата налога на имущество рассчитанного налоговым органом на основании уведомления.

Когда нужно оплачивать налоги?
Вячеслав

До 1 декабря следующего года.

Нужно ли становиться на учет (регистрирваться в налоговой инспекции), или автоматически придет налоговое уведомление об уплате необходимого налога?
Вячеслав

Не обязательно, придет налоговое уведомление по адресу квартиры.

Нужно ли каждому оплачивать или всю сумму налога можно оплачивать одному из владельцев.
Вячеслав

Придут два уведомления каждому собственнику, а заплатить может любой.

Возможно ли нерезидентам получить доступ к личному кабинету налогоплательщика чтобы контролровать свои налоговые обязательства онлайн?
Вячеслав

Возможно, но нужно получить код доступа встав на учет а налоговом органе.

Консультация юриста бесплатно

Вячеслав, добрый день!

Согласно ст. 400 Налогового кодекса

Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 настоящего Кодекса.

1. Объектом налогообложения признается расположенное в пределах муниципального образования (города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя) следующее имущество:
1) жилой дом;
2) жилое помещение (квартира, комната);
3) гараж, машино-место;
4) единый недвижимый комплекс;
5) объект незавершенного строительства;
6) иные здание, строение, сооружение, помещение.
2. В целях настоящей главы жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.
3. Не признается объектом налогообложения имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома.

1. Сумма налога исчисляется налоговыми органами по истечении налогового периода отдельно по каждому объекту налогообложения как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
2. Сумма налога исчисляется на основании сведений, представленных в налоговые органы в соответствии со статьей 85 настоящего Кодекса.
В отношении объектов налогообложения, права на которые возникли до дня вступления в силу Федерального закона от 21 июля 1997 года N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», налог исчисляется на основании данных о правообладателях, которые представлены в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года.
3. В случае, если объект налогообложения находится в общей долевой собственности, налог исчисляется в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи с учетом положений пункта 8 настоящей статьи для каждого из участников долевой собственности пропорционально его доле в праве собственности на такой объект налогообложения.

налоговым периодом по налогу на имущество ФЛ, согласно ст. 405 НК, признается календарный год, сведения об объектах недвижимости поступят в налоговую из органов, осуществляющих государственную регистрацию прав

Налог на недвижимость нерезидентам

Подписка отключает баннерную рекламу на сайтах РБК и обеспечивает его корректную работу

Всего 90₽ 30₽ в месяц для 3-х устройств

Продлевается автоматически каждый месяц, но вы всегда сможете отписаться

Налоговая тема — всегда одна из самых больных, и пока россияне обсуждают изменения, коснувшиеся имущественного налога на недвижимость, в налогообложении произошла, без преувеличения, тихая революция, которую многие не заметили. Она коснулась соотечественников, которые часто бывают за рубежом, но владеют недвижимостью на родине.

Смотрите так же:  Задачи на страховой стаж

Теперь нерезиденты РФ получили существенные налоговые поблажки — но не все они об этом в курсе. Как не все знают, что подоходный налог нерезидентов до 1 января 2019-го все еще съедает почти треть стоимости проданной недвижимости.

Так что же произошло?

27 ноября 2018 года был принят Федеральный закон № 424 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах». Этот ФЗ фактически освободил с 2019 года нерезидентов Российской Федерации от уплаты НДФЛ при продаже принадлежащей им российской недвижимости. Точнее, уравнял нерезидентов в правах с резидентами.

Здесь стоит напомнить, что нерезидент — это вовсе не обязательно не гражданин. Статус нерезидента россиянин получает, если проводит за пределами родины бо́льшую часть года (183 дня из 365 или 184 — из високосных 366). Такое запросто может случиться, например, в процессе оформления ВНЖ по программе «золотой визы», при обучении или лечении за границей и т. п.

Раньше при решении нерезидента продать свою российскую недвижимость его ждал бы неприятный сюрприз: после сделки в бюджет нужно было отдать почти треть вырученных средств — действовала налоговая ставка в 30%.

Причем такие правила применялись и в том случае, если на момент сделки продавец еще был резидентом, а к концу года перестал, поскольку в итоге дни пребывания за пределами родины превысили период нахождения в ее границах. Единственной лазейкой оставались договоры об избежании двойного налогообложения, заключенные Россией с рядом стран. В таком случае нерезидент России мог получить право платить налоги по законам страны, резидентом которой он является.

Теперь нерезиденты могут заключать сделки со своей недвижимостью на родине, не опасаясь налоговой — им по закону не нужно больше платить 30%-ный НДФЛ. Мало того, наравне с резидентами они теперь освобождаются от уплаты этого налога, если недвижимость находилась в их собственности более пяти лет, за исключением отдельных случаев, предусмотренных п. 3 ст. 217.1 НК РФ. Если же объект пребывал во владении меньше этого периода, НДФЛ вне зависимости от резидентства составит 13%.

Нововведения вступают в силу с 1 января 2019 года — все сделки, заключенные до этой даты, облагаются налогом по прежним правилам.

А вот с нового года нерезиденты в вопросе НДФЛ с продажи российской недвижимости уравниваются в правах с резидентами РФ. На мой взгляд, это справедливая мера, исключающая дискриминацию нерезидентов, которые являются налогоплательщиками наряду с резидентами, но до 1 января 2019-го не обладают такими же льготами и привилегиями.

Возможно Вас заинтересует:

  • Ст 116 как снять судимость Как снять судимость по ст 116 ч 1 УК РФ, если прошло 7 лет? 03.06.2010 мировым судьей суд участка 114 г.норильска район Талнах ст 116 ч.1 ук рф.штраф.когда возможность снять ст?почему у меня уже 7 лет не смогла снять ст.куда обратиться? Ответы […]
  • Договор найма срок более года Каковы сроки и регистрация договора аренды? Здравствуйте. Нужно ли регистрировать договор аренды жилого помещения сроком с 1 января по 31 декабря? И можно ли заключать договор субаренды по первому договору с этими же сроками? Ответы юристов (2) ​ […]
  • Получить доверенность от осужденного Заявление на получение ДОВЕРЕННОСТИ или СОГЛАСИЯ от осужденного Заявление на получение ДОВЕРЕННОСТИ или СОГЛАСИЯ от осужденного. Теперь, достаточно на нашем сайте зайти на страницу учреждения в котором содержится осужденный , далее КЛИКНУТЬ по […]
  • Штрафы по налогам уменьшают налог на прибыль Можно ли учесть уплаченную неустойку в расходах при расчете налога на прибыль? На основании какого документа признали нейстойку?Документы есть?Если да,то прочтите из К+: Цитата: Вопрос: В связи с нарушением договорных обязательств организация […]
  • Нормы расхода спирта этилового приказ 245 Приказ 245 по спирту Приказ 245 нормы расхода этилового спирта Приказ 245 нормы расхода этилового спирта Скачать файл — Приказ 245 нормы расхода этилового спирта Правовой навигатор на www. Главная Новости Новые документы Законодательство по дате […]
  • Какое заключение утверждает что отчетность не является достоверной Автоматизированный бухучет и основы аудита для специальности 061000Адуева Т.В.(Кафедра АОИ)Томск-2004 № 1 Конфигурация в системе “1С”: • настроена с учетом действующего законодательства. № 2 Функциональная платформа в системе “1С”: • не зависит от […]

Author: admin