Какой подоходный налог при продаже машины

Содержание:

Налог с продажи автомобиля в 2019 году

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них.

Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

  1. Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2018 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  2. Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2014 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  3. Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2018 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  4. Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2018 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  5. Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2018 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 250 000 рублей.

В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

Размер налога с продажи машины

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.

Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:
450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.

Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

Налог с продажи автомобиля

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

1. Отсутствие дохода

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1 . Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что в этом случае продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

2. Длительное владение автомобилем

Рассмотрим автомобиль Енисей 2 , который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
.
17 1 ) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

  • от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217 1 настоящего Кодекса;
  • от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

3. Налоговый вычет

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик , которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1 , если он потерял договор о покупке автомобиля.

Статья 220 Налогового кодекса:

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
.
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
.
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Енисей 1 : (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисей 3 : (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисейчик (250 000 — 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год.

Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(450 000 + 250 000 — 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

4. Уменьшение дохода на сумму расходов

Существует еще один вариант уменьшения суммы налога — уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.

Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).

В этом случае величина налога составит:

Енисей 4 : (450 000 — 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

Енисей 4 : (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

  • Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
  • Владение автомобилем 3 года или более;
  • Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.

Какой вариант уменьшения налога выбрать?

В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

С какой суммы платится налог с продажи автомобиля?

Каждый автолюбитель сталкивается с ситуацией, когда необходимо продать старое авто и приобрести новое. Причин на это может бить множество.

Редко можно встретить владельца, который бы ни разу не менял машину. В основном это осуществляется с целью приобрести более новую модель, для своего комфорта и экономии на обслуживание транспортного средства.

Уже не один год в России взимается подоходный налог на продажу движимого и недвижимого имущества. Поэтому владельцы транспортного средства часто интересуются, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2019 году.

Подоходный налог на продажу машин нельзя путать с транспортным сбором. В соответствии с главой 23 действующего Налогового кодекса Российской Федерации, физическое лицо обязано уплатить взнос при продаже авто, поскольку фактически получает от этого доход.

Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать все особенности, и до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже.

Размер суммы налога от продажи машины зависит от разных факторов. Но существуют исключения, в некоторых ситуациях сбор платить не нужно.

Смотрите так же:  Лицензия на страхование образец

Налоги и требования при продаже автомобиля физическим лицом

Перед тем, как продавать свой автомобиль, следует выяснить, какой налог придется заплатить после этого и полагаются ли какие-то льготы. А также важно знать, какую отчетность нужно подавать в налоговую инспекцию.

Декларация не составляется в том случае, если автомобиль находился больше трех лет в собственности продавца. При реализации машины до этого момента платится налог с продажи транспортного средства.

В соответствии с законодательством, люди, которые проживают на территории России, обязаны платить налог от продажи своего авто, налоговая ставка при этом составляет 13%.

Если налог на доход физических лиц оплачивает человек, который не является налоговым резидентом России, то его сделка по продаже автомобиля будет облагаться 30% налогом. Организации при продаже авто тоже отчисляют налоговые взносы.

При осуществлении сделки по продаже машины, она является предметом налогообложения. Продавец обязан заполнить декларацию, которая должна включать следующее:

  • наименование автомобиля;
  • модель и марка;
  • год выпуска;
  • государственный номер;
  • ФИО собственника, на которого зарегистрирован автомобиль.

Кредитный автомобиль тоже может стать предметом налогообложения.

Видео: С какой суммы платится налог с продажи автомобиля

Порядок отчисления в налоговую инспекцию при продаже транспортного средства:

  1. После завершения сделки купли-продажи, продавец заполняет декларацию для налоговой инспекции и подает ее в определенный период. В соответствии с законодательством это следует сделать с 1 января по 30 апреля того года, который следует за годом получения дохода.
  2. С налоговой декларацией продается договор купли-продажи или справка с ГИБДД. Такие документы содержат необходимые данные о автомобильном средстве и сумму сделки.
  3. На основании декларации, налоговый орган выдаст продавцу квитанцию для оплаты НДФЛ. Уплатить сумму, указанную в квитанции необходимо до 15 июля того года, когда подана декларация. Таким образом, на внесение налога выделяется 1,5 месяцев с момента подачи декларации.

Нарушение срока уплаты налога при продаже автомобиля, влечет за собой наказание для налогоплательщика. Ему предъявят штраф в размере 5% от суммы налога. Эти проценты будут начисляться за каждый просроченный месяц.

В соответствии с законодательством, сумма штрафа должна составлять не меньше 1000 рублей, но и не больше 30% от суммы неуплаченного налога.

В том случае, когда декларация сдана вовремя, но просрочен платеж — нарушителю начислят штраф в размере 20% от суммы налога.

С продажи автомобиля, полученного по наследству, тоже уплачивается взнос. Если машина находится у нового владельца менее трех лет, налоговая ставка составляет 13%. Разница между суммой продажи и налоговым вычетом — 250000 рублей.

При этом следует помнить о таких нюансах:

  • с какой суммы платится налог с продажи автомобиля;
  • когда можно избежать уплаты сбора;
  • при каких условиях можно существенно уменьшить размер суммы налога.

Когда предоставляются льготные условия налогообложения

Платить 13% при продаже автомобиля нужно далеко не всегда. Существуют определенные моменты, которые позволяют воспользоваться льготными условиями налогообложения.

Их полезно знать каждому любителю авто, кто собирается его менять:

  1. Важно понимать с какой суммы берется налог с продажи машины. Если автомобиль продается за 250 тысяч рублей или еще дешевле, то никаких налогов уплачивать не нужно. Поскольку эта сумма отнимается от стоимости транспортного средства и уже на остаток начисляется налоговая ставка 13%.
  2. Если владелец приобрел авто более 3 лет назад 13% НДФЛ вообще не оплачивается. При этом срок считается с момента, покупки транспортного средства, а не его регистрации в ГИБДД. В таком случае даже не нужно подавать налоговую декларацию. Такая норма дает возможность для реальной экономии средств на уплате налогов для тех, кто не часто меняет свое авто.
  3. Налоговым сбором не облагаются автомобили, которые реализуются себе в убыток. Если машина бала куплена несколько лет назад дороже, чем продается, то полученная сумма от продажи не будет считаться доходом, так как она лишь компенсировала часть расходов, которые были понесены ранее. Поэтому эти деньги налогом облагаться не будут.

Таким образом, сумма от продажи автомобиля, с которой не взимается сбор составляет 250 тысяч рублей. На основании этого факта можно рассчитать доход от реализации авто и налоговые отчисления, которые нужно вносить в декларацию при продаже.

Пенсионный возраст не дает льготного права и не освобождает от уплаты налога в случае, если сделка не попадает под вышеперечисленные исключения.

Кроме того, налог не распространяется на акт дарения автомобиля между родственниками. Но если даритель юридическое лицо, то даже безвозвратное дарение облагается налогом.

Ставка составляет 13%, плательщиком выступает человек, которому был подарен автомобиль.

Способы снижения налоговой ставки

При продаже транспортного средства, продавец может сэкономить свои деньги. Он имеет право вычесть из суммы дохода затраты на обслуживание и содержание автомобиля.

Для этого нужно подать не только декларацию о получении дохода и договор купли-продажи, но и предоставить в налоговую службу любые документы, которые будут подтверждать его затраты на эту машину.

Подойдут квитанции с СТО о проведении ремонтных работ, чеки о покупке запчастей, договор на техобслуживание с указанием суммы оплаты.

Все вышеперечисленные затраты учитываются при расчете налога и в результате снижают сумму отчисления. При определенных условиях, налог можно вернуть.

Действует схема возврата уплаченного НДФЛ. Влияние оказывает вид постоянного дохода, что имеет физическое лицо. Официально трудоустроенные граждане, с заработной платы которых регулярно отчисляется подоходный, имеют право на компенсацию налога с продажи автомобиля.

Компенсация составляет 13 процентов от затрат налогоплательщика. Главное условие — оформление всех вычетов.

Расчет налога с продажи автомобиля

Владельцам транспортного средства, которое находилось в их владении больше трех лет, не стоит переживать о том, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи. И никакие расчеты им проводить не придется.

Во всех остальных случаях узнать сумму налога довольно просто. Для этого следует от суммы, полученной от продажи машины отнять 250 тысяч рублей и сумму затрат на обслуживание и содержание авто, при наличии и документальном подтверждении. Полученную разницу нужно умножить на тринадцать процентов.

Если автомобиль был куплен владельцем дороже, чем он его реализовал, хоть сумма от продажи превышает 250 тысяч рублей — налогом она не облагается. Это объясняется отсутствием фактического дохода.

Ориентируясь во всех тонкостях, можно самостоятельно определить для себя по какой цене продажа автомобиля будет наиболее выгодной, чтобы существенно уменьшить размер налога.

Рекомендации, как уменьшить сумму налога при продаже авто

Для того, чтоб от продажи транспортного средства заплатить минимальную сумму налога, важно придерживаться некоторых рекомендаций:

  1. Документы о покупке автомобиля необходимо сохранять в обязательном порядке. Они понадобятся в будущем при продаже и помогут избежать налогообложения.
  2. Если продавец является физическим лицом, с него нужно обязательно взять расписку о получении денег. В этой бумаге должны быть указаны ФИО продавца, паспортные данные, полученная им сумма, дата и номер договора, по какому были полученные денежные средства.
  3. Если планируется продажа авто, которое находится в собственности около трех лет, лучше дождаться срока, когда он будет в собственности три года. Тогда не придется подавать декларацию в налоговую службу и платить налог.

Многих автолюбителей, которые планируют продавать свою машину интересует вопрос, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи.

Дело в том, что все сделки купли-продажи транспортных средств фиксируются в ГИБДД. А Госавтоинспекция передает данные о совершенных сделках в налоговые органы.

Любая продажа авто — это получение доходов, с которых уплачивается сбор в соответствии с законодательством.

Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать, до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже, и при каких обстоятельствах не нужно делать взнос. В противном случае, кроме налога придется еще и штраф заплатить.

Какой налог с продажи машины менее 3 лет в собственности в 2019 году

Вы продали или только ищите покупателя на свое авто в этом году? Тогда вам будет полезна информация о налогооблагаемых доходах.

Содержание

В каких случаях вы обязуетесь отчислить в государственные структуры налог, а когда можно его снизить или вовсе отменить? Какие документы собрать и куда обратиться? Рассмотрим все эти вопросы.

Что нужно знать? ↑

Любой человек, который собирается продать свое авто, должен разобраться с Налоговым кодексом, чтобы информация об уплате налогов вскоре не стала неприятным сюрпризом.

Налог с любого дополнительного дохода платится как физическими, так и юридическими лицами.

Это не касается заработной платы на предприятии, где вы официально оформлены, но вот при получении прибыли с продажи автомобиля уплата части средств при такой сделке – долг законопослушного гражданина.

Плательщики налога

Налогоплательщиком, как указывает НК, является лицо, на чье имя автомобиль оформлялся.

Даже в тех ситуациях, когда транспортное средство продавалось по доверенностям, но фактическим его владельцем остается гражданин, на которого оно зарегистрировано, оплата налога возлагается на плечи официального автовладельца.

В свидетельстве о регистрации права указываются данные юридического собственника объекта, что облагается налогом, а значит, и оплачивать его будет он.

Чтобы обязательства об уплате на вас не возлагались, снимите машину с регистрации. В тех ситуациях, когда авто было в угоне, то налог не будет взиматься за то время, когда проводились розыскные работы.

Смотрите так же:  Перерасчет страховки на кредит

Налогоплательщиками являются как резиденты, так и нерезиденты страны. Резидент – лицо, которое проживало на территории РФ более 183 дней в году. Гражданство при этом никакой роли не играет.

С нерезидентов взимаются сумма налога по более высоким ставкам. Но при этом учитывается прибыль, что получена в РФ.

Налог не потребуется оплачивать в нескольких случаях:

  • авто в собственности больше трех лет;
  • если нет дохода от продажи;
  • когда цена при продаже авто составляет 250 тыс. руб. или меньше.

В других случаях вы должны перечислить в казну определенную сумму налога. К примеру, если машина была собственностью менее 3 лет, или стоимость объекта выходит за рамки 250 тыс. руб.

Владельцам транспортных средств представляется также возможность воспользоваться налоговым вычетом, но только на один автомобиль в текущем налогом году.

Так, при продаже в одном году нескольких машин, льготами можно пользоваться только по отношению к одному объекту.

С какого момента начинается срок?

По законодательству РФ, лицо, получившее прибыль от продажи транспортных средств, обязано обратиться для уплаты налога в государственные структуры с декларацией.

Такой документ вам нужно будет сдать не позднее последнего числа апреля 2019 года (статья 229 НК), если продажа совершена в 2019 календарном году, который будет представлять собой налоговый период (216 статья).

В независимости от того, облагается ли налогом ваш доход или нет, посетить налоговую инстанцию вы обязаны. Это не распространяется на тех автовладельцев, которые имеют в собственности авто более трех лет.

Оплатить квитанцию, которую вам выдаст инспектор, следует до 15 июля 2019 года.

Фото: образец квитанции

При несвоевременном предоставлении деклараций и просроченной оплате квитанций предусмотрено наказание в виде штрафных санкций, сумма которых составляет 1 тыс. рублей.

За каждый день неуплаты станет копиться пеня, что за полгода будет составлять до 30% от долга, а затем начнет расти ежемесячно еще 10%. В итоге соберется внушительная сумма, которую погасить будет не так легко.

Если будет доказано умышленное уклонение от оплаты налогов, то штрафы возрастут до 20 — 40% от размера скрытого дохода. Стоит также внимательно подсчитывать сумму налога, иначе также можно получить штраф.

Часто между покупателями и продавцами заключается формальная договоренность, при которой в документах указывается сторонами заниженная стоимость автомобиля с целью снизить налогооблагаемую сумму.

Но это рискованный шаг, при раскрытии которого возможны довольно неприятные последствия.

При скрытии прибыли от продажи свыше 600 тыс. рублей, автовладелец может привлекаться к уголовной ответственности.

Если дохода от продажи авто нет

По Кодексу (п.17.1 статья 217) прибыль, что была получена от продажи имущества, в независимости, недвижимость это или движимое владение, налогооблагаема.

А что делать, если прибыль не была получена, или, даже понесен ущерб? Налог с продажи транспортного средства, менее 3 лет находящегося в собственности, не взимается, поскольку оно было продано по более низкой стоимости, нежели куплено.

Но это совсем не значит, что подача декларации в Налоговую инспекцию отменяется. При составлении документа стоит прилагать договора о покупке и продаже вашей машины или их ксерокопии.

Сумма налога с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет ↑

Автовладелец освобождается от выплаты налога, если авто у него находится во владении больше 3 лет. Что же делать тем, кто не владеет транспортом так долго?

Те, кому не нужны срочно деньги, могут подождать, пока не истечет оставшееся время до 3 лет. Вы не можете позволить себе такой роскоши? Тогда стоит юридически подковаться, как сэкономить и в каких ситуациях.

Каждое физическое лицо имеет свои права и обязанности при оплате налогов. Если вы являетесь резидентом страны, то есть проживаете на территории и имеете паспорт гражданина РФ, налоговая ставка будет составлять 13% от дохода.

Автовладельцы-нерезиденты обязуются перечислить на государственный счет не менее 30% от доходов с продаж автомобилей.

При неуплате размер штрафа обычно составляет 5% (ст. 119), но не должен превысить 30% или быть меньше 100 рублей.

Есть еще такая вероятность потерять свои деньги – оплачивая штраф (100 руб.) за незнание суммы сделки, как это не удивительно.

С какой суммы не платится налог при продаже квартиры читайте здесь.

Такая ситуация часто возникает, если владелец продал авто «по доверенности», и просто не представляет, какая стоимость указывалась в договоре при отчетности, которую осуществляло доверенное лицо. Вы не отъездили на своем железном коне больше трех лет?

Тогда растраты вам гарантированы, за исключением некоторых случаев. 13% дохода взимается (статья 217 НК), если машина является собственностью до 3 лет и стоимость, указанная в договоре, выше 250 тыс. рублей.

При цене, что не дотягивает такой суммы, вы можете не перечислять государству ничего.

Никому не хочется переплачивать на налогах, поэтому каждый старается отыскать моменты в законодательстве, с помощью которых можно, если не отменить налог, то хотя бы снизить сумму.

И сделать это можно благодаря налоговому вычету. Для этого потребуется:

  1. Оформить декларацию и отправить ее в уполномоченные органы.
  2. Написать заявление, в котором изъявить желание получить налогового вычета.
  3. Предъявить в региональном представительстве налоговой службы пакет документов (договор о покупке авто с указанной датой и суммой покупки).
  4. Предъявить документ о том, что машина реализована на вторичном рынке.

При расчете физическим лицом может быть уменьшен размер налогооблагаемой базы (цены проданной машины), на понесенные расходы при осуществлении сделки купли-продажи.

Подразумевают под этим оплаченные комиссионные салону или налоговые вычеты на имущество.

Подробно описано о том, кто имеет права на такую льготу в ст. 220 НК, а размеры вычетов, действующие на момент вашего обращения можно узнать в уполномоченных органах.

Осуществление вычета возможно исключительно при обращении с такой просьбой в сроки, предусмотренные законодательством.

Можно также предоставить в Налоговую информацию о том, что непосредственно перед продажей проводился ремонт автомобиля, и были понесены затраты.

Это позволит также снизить налоговую сумму. Следует собрать такой перечень справок:

  • квитанция об услугах автосервиса с указанием выполненной работы;
  • кассовый чек о покупке комплектующих к транспортному средству;

В той ситуации, когда машина продана по более низкой стоимости, чем покупалась, владелец ничего государству должен не будет. Но все должно в обязательном порядке быть подкреплено документами.

Выбор всегда за вами, как вам удобней – использовать способ налогового вычета или применить для расчета суммы налога формулу, где будет определена разница.

Расчет вычета можно провести двумя способами. Первый — с помощью уменьшения прибыли от продажи на сумму вычетов в 250 тыс. руб.

Расчет будет проведен по такой формуле:

где x – цена продающегося объекта,

y – вычет в 250 тыс. руб.,

z – доходы, облагающиеся налогом.

При цене авто в 480 тыс. руб., вычет таков:

480 тыс. – 250 тыс. = 230 тыс.

13-процентный налог от 230 тыс. руб. – 29 тыс. руб.

Второй осуществляется путем вычитания из вырученной суммы за машину расходов, которые понесены на ее приобретение:

К примеру, автомобиль продан за 410 тыс. руб., а куплен за 370 тыс. руб., то расчет будет выглядеть так:

410 тыс. – 370 тыс. = 40 тыс. 13% = 5,2 тыс. руб.

Если прибыли нет, то оплачивать ничего не понадобится. Выбор способа расчета суммы налога остается за налогоплательщиком.

В одних случаях более выгодным является первый вариант, в других, например, когда стоимость объекта при продаже не сильно превысила стоимость его приобретения, привлекательнее для владельцев второй вариант.

Например, автотранспорт был продан за 650 тыс. рублей. Вычтем по лимиту налоговой льготы в 250 тыс. руб.:

650 тыс. – 250 тыс. = 400 тыс.

Полученный результат облагается НДФЛ:

400 тыс.*13% = 52 тыс. руб.

Есть и такой вариант: машина продана за 470 тыс. руб., а приобретен был за 400 тыс. руб. Вычтем разницу:

470 тыс. – 400 тыс. = 70 тыс.

Облагаться налогом в 13% будет именно эта сумма, и налог составит 9,1 тыс. рублей.

При отсутствии подтверждающих документов ↑

Если средство было продано за большую сумму, чем 250 тыс. руб., и оно находится в собственности менее 3 лет, подоходный налог с продажи автомобиля будет составлять 13% от суммы дохода.

Такой вариант возможен при отсутствии квитанций, который могли бы подтвердить полученный доход. К примеру, при реализации автомобиля по цене 600 тыс. рублей стоит вычесть лимит в 250 тыс.

Налог будет оплачиваться в размере 13% от 350 тыс. рублей, то есть – 45,5 тыс. рублей.

Предоставление отчетности в 2019 году ↑

Отчет в 2019 году мало чем будет отличаться от уже действующего. В государственную Налоговую инспекцию следует подать декларацию, образец заполнения и бланк можно скачать в интернете или взять в региональном представительстве.

Вместе с этим подается информация об объекте, с дохода от продажи которого будет оплачиваться налог: марка, модель машины, когда была выпущена, за сколько приобретена и продана.

Отправление документов возможно:

  • личной поездкой в инстанцию;
  • через онлайн-ресурсы (отправляется отсканированный вариант собранной документации);
  • заполнив электронный образец формы 3-НДФЛ и передав его в налоговые органы.
Смотрите так же:  Сколько штраф за эвакуатор

Далее вам вышлют квитанцию, которую нужно будет уплатить в ближайшее время. Она будет содержать такую информацию:

  • данные налогоплательщика;
  • о продаваемом автомобиле;
  • размер начисления;
  • сроки, до которых налог должен быть уплачен.

С квитанцией вы должны будете отправиться в любой банк, почтовое отделение или иное отделение, где возможна оплата.

Сама квитанция и корешок сохраняйте, они будут служить доказательством того, что свой долг перед государством вы выполнили.

Все о налоге при продаже квартиры, находящейся в собственности более 3 лет, читайте здесь.

Какой налог с продажи квартиры менее 3 лет, смотрите здесь.

Решив продать транспортное средство, владелец должен не только определиться с той суммой, которую хотелось бы получить при сделке купли-продажи, но и разобраться с размерами налога.

Какая сумма будет, рассчитывается индивидуально в каждом случае согласно Налоговому кодексу.

Подоходный налог при продаже автомобиля

Продажа физическим лицом личного имущества сопряжена с необходимостью платить в государственную казну НДФЛ (ст. 208 НК РФ). Касается это и сбыта транспортных средств. При совершении такой сделки подоходный налог с продажи в 2018 году тоже надо отдать в бюджет, но не всегда.

Не забыть отчитаться

Процедура продажи авто связана не только с отчислением 13 процентов от полученного дохода, но и со сдачей соответствующей отчетности в виде декларации 3-НДФЛ. Эту информацию плательщик должен предоставлять в налоговый орган по своему месту жительства. Эти требования закреплены в ст. 228 и 229 НК РФ. Также см. «Камеральная проверка 3-НДФЛ».

Когда владелец освобожден от НДФЛ

В ряде случаев необходимости выплачивать подоходный налог с продажи автомобиля можно избежать. Такая возможность есть в следующих ситуациях:

  1. Человек является собственником авто больше трех лет (ст. 217 НК РФ). В этом случае владелец не только не уплачивает налог, но и освобожден от сдачи налоговикам декларации.
  2. Собственник не получает финансовой выгоды от сделки. Имеется в виду, что продажная стоимость ниже покупной цены.

ПРИМЕР
Если авто было приобретено за 350, а продано за 200 тысяч рублей, то налог от продажи выплачивать не надо, так как прибыли от сделки нет. Но сдавать декларацию в таком случае все равно потребуется, прикрепив к ней все подтверждающие документы (договоры купли-продажи и т. п.).

Во всех остальных вариантах собственнику придется отдать в казну НДФЛ.

Если ИП получил доход от продажи транспортного средства, которое использовал ведения своей деятельности (например, перевозил грузы), то такой доход следует учитывать в составе поступлений от предпринимательской деятельности.

Так разъяснил Минфин в письме от 19.04.2016 № 03-04-05/22398

Особенности расчета НДФЛ

Размер подоходного налога с продажи в 2018 году зависит от статуса владельца транспортного средства (ст. 224 НК РФ). Для резидентов РФ предусмотрена ставка в размере 13% от дохода. Нерезиденты с таких операций выплачивают 30% от получаемой прибыли.

Продавец автомобиля может рассчитывать на один из вычетов (ст. 220 НК РФ) в размере:

  • расходов, понесенных во время покупки сбываемой машины;
  • доходов от проведения сделки по продаже, но не больше 250 тысяч рублей.

Подчеркнем, что выбрать автомобилист может только один вариант. Второй обычно применяют, когда сам продавец не понес в свое время расходов на приобретение (например, получил в дар) или не имеет подтверждающих документов.

Размер подоходного налога исчисляют как разница между продажной стоимостью и вычетом, умноженную на 13 процентов (для резидентов):

ПРИМЕР
Если владелец продал авто за 700 тысяч рублей, то размер НДФЛ без вычета составит:

700 000 × 13% = 91 000 руб.

С вычетом уплатить в казну придется:

(700 000 – 250 000) × 13% = 58,5 тысяч рублей. Экономия составит 32,5 тысячи рублей. Также см. «Вычисляем подоходный налог».

Имущественный вычет с покупки авто

Приобретение некоторых разновидностей имущества предполагает получение возврата НДФЛ. Знайте, что это касается жилой недвижимости, но не автомобилей.

При покупке жилья государство оказывает социальную поддержку населению, предоставляя возможность получить имущественный вычет. Транспортные средства под эту категорию не попадают. Этим и обусловлено отсутствие возможности сделать возврат подоходного налога в случае покупки автомобиля.

Подоходный налог с продажи автомобиля

ndfl_prodazha_avto.jpg

Похожие публикации

Действующим законодательством установлено правило — прибыль с продажи имущества облагается налогом. Не является исключением и реализация автомобиля. Рассмотрим, как рассчитать НДФЛ с продажи автомобиля, а также узнаем о факторах, позволяющих уменьшить налог или не уплачивать его вовсе.

Когда уплачивается подоходный налог с продажи автомобиля

Продавая авто, владелец получает прибыль, следовательно, возникает необходимость отчитаться по сделке. Продавец обязан оформить налоговую декларацию и представить ее в ИФНС до 30 апреля года, следующего за датой получения оплаты. Сумма НДФЛ исчисляется в размере 13% от полученной прибыли. Уплатить налог придется в срок до 15 июля. Это — определенное законодателем условие, у которого существуют и исключения.

К примеру, заполнять декларацию и платить НДФЛ не нужно, если авто находилось во владении больше 3-х лет (п.17.1 ст. 217 НК РФ). Важно правильно установить срок владения собственностью:

  • при покупке он устанавливается с даты приобретения;
  • при наследовании — со дня смерти дарителя;
  • при приеме авто в подарок — с даты подписания договора дарения.

Если же автовладелец решил продать ТС, которым владел менее 3-х лет, подача декларации и расчет суммы налога — процедура обязательная. На практике расчет выглядит так:

Владелец авто, получивший его в наследство 1 год назад, продал ТС за 500 тыс. руб. В этом случае ему необходимо подать форму 3-НДФЛ, в которой должна быть указана сумма налога 65 тыс. руб. (500 т.р. х 13%).

Если же ТС было приобретено 1 год назад за 400 тыс. руб., то сумма налога будет рассчитываться с разницы между ценой продажи и приобретения. Налог составит 13 тыс. руб. ((500т.р. – 400 т.р.) х 13%).

Рассмотрим варианты, когда на законных основаниях налог можно не уплачивать.

Продажа авто без получения прибыли

Если автомобиль был продан по цене ниже покупной (и это подтверждено документально), то отсутствие прибыли — факт, который стоит лишь подтвердить сдачей декларации. Налог в этом случае не оплачивается, но форма 3-НДФЛ заполняется и сдается, если не прошло 3 лет с момента покупки.

Возврат подоходного налога при продаже машины

П.2 ст. 220 НК РФ предполагает использование налогового вычета от продажи имущества (включая транспортные средства) в размере 250 тыс. руб. При продаже авто, полученного по наследству или в качестве подарка, применение этого вычета заметно снизит сумму налога. Например, реализуя автомобиль по цене 250 тыс. руб., владелец не заплатит ни копейки, поскольку налоговая база в этом случае будет нулевой (250 т.р. – 250 т.р.).

Возврат подоходного налога при покупке машины

Пока он законодательством не предусмотрен.

Но можно грамотно использовать ситуацию, компенсировав один налог другим, когда в течение одного года собственник продал автомобиль и приобрел недвижимость. Например, продав авто и купив квартиру одинаковой стоимостью (допустим, по 1,5 млн. руб.), обязанность заплатить 13% с продажи погашается использованием налогового вычета на покупку жилья, также равную 13% от ее стоимости. В таком случае оплачивать налог не придется.

Итак, не уплачивать НДФЛ при продаже авто можно, если:

  • владеть ТС более 3 лет;
  • продажная цена ТС меньше покупной;
  • есть возможность компенсации налога при приобретении жилья.

В других случая возможно уменьшение налоговой базы за счет вычета в 250 тыс. руб.

Возможно Вас заинтересует:

  • Трускавец проживание частный сектор стоимость Отдых в Трускавце. Жильё в Трускавце. Сдаем свои, два по-домашнему уютных номера в частном доме, на первом этаже с отдельным входом. Номера рассчитаны на проживание 2-х человек в номере. Стоимость одно. Пропоную котедж подобово у м. Трускавці […]
  • Заявление на материальную помощь на лечение пример Заявление на материальную помощь Возможность подать заявление на материальную помощь целиком и полностью зависит от локальных актов работодателя или условий коллективного договора. Хотя подать-то его можно в любом случае. А вот работодатель […]
  • Лицензия для кадрового агентства Как открыть кадровое агентство? Чтобы зарабатывать и во времена кризиса, нужно просто разобраться, как открыть кадровое агентство. Особых трудностей реализация этого стартапа не вызовет. ♦ Капитальные инвестиции – 200–250 000 рублей. ♦ Окупаемость […]
  • Налоговый вычет родителям для студентам Налоговые льготы родителям на детей в 2019 году Налоговые льготы родителям на детей установлены статьей 217 Налогового Кодекса Российской Федерации (НК РФ), в соответствии с которой освобождаются от налогообложения такие виды доходов физических […]
  • Возврат денег от поставщика в 1с 82 Как оформить операцию возврата денежных средств поставщиком в случае отмены поставки товаров? Оставить заявку Оставьте свое имя и номер телефона, оператор свяжется с Вами в рабочее время в течение 2 часов. Хочу получать новости об акциях, скидках […]
  • Китай заявление сша Китай заявил об активизации подготовки к новому саммиту с США ВАШИНГТОН, 9 ноября. /ТАСС/. Власти Китая намерены активизировать подготовку к новому саммиту с США, чтобы добиться на нем позитивных результатов. Об этом заявил в пятницу член […]

Author: admin